Вопрос
поставщик прислал корректировочный счет-фактуру на поступление товара которое было в 2024 г, корректировка прислал февралем 2025 года, но проблема в том,что документ прихода основания у нас с поставщиком(в его случае реализации) не совпадает, он объясняет тем что у них метод учета лифо, в нашем случае это фифо, что делать в этом случае? у меня соответственно данная корректировка не проводиться, потому что по тому поступлению, которое они указали в корректировке еще в 2024 была сделана реализация и возврат у нас был по другой приходной накладной от данного поставщика. Что делать в этом случае? Поставщик не хочет менять в ксф документ основание.
Ответ
Не совсем понятно, о каком документе-основании речь.
Порядок заполнения корректировочного счета-фактуры прописан в Правилах заполнения корректировочного счета-фактуры, которые утверждены постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137.
Обязательные реквизиты корректировочного счета-фактуры установлены пунктом 5.2 статьи 169 НК. Например, это порядковый номер и дата документа, а также номер и дата первичного счета-фактуры, показатели которого изменены.
Т.е. КСФ составляется на основании первичного с.ф., по которому была поставка (это обязательно).
При этом, в КСФ не указывают документ об отгрузке (как в первичном в строке 5а).
Как заполнить корректировочный счет-фактуру
В корректировочном счете-фактуре заполняют обязательные реквизиты и отражают только те позиции первоначального документа, которые изменились: цену, количество и стоимость товаров (работ, услуг) до изменения, после изменения и разницу между ними. Также в корректировочном документе можно указывать дополнительные реквизиты (информацию).
Обязательные реквизиты
При изменении в период между выставлением первоначального и корректировочного счетов-фактур наименования либо адреса продавца или покупателя укажите в корректировочном документе новые реквизиты. Прежние сведения укажите в качестве дополнительной информации. Например, в скобках рядом с новыми реквизитами (письмо Минфина от 04.09.2012 № 03-07-08/264).
О том, как заполнить корректировочный счет-фактуру , читайте в Системе Главбух.