Вопрос
Работник болел в мае, а пособие ему перечислили в июне. Как заполнить поле 107?
Ответ
НДФЛ. Период в поле 107 заполните в зависимости от месяца, в котором работник получил доход (приказ Минфина от 12.11.2013 № 107н). Например, работник болел в мае, а пособие вы перечислили в июне. В данном случае дата получения дохода — это день выплаты пособия (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК). Поэтому в поле 107 заполняйте «МС.06.2018» (схема ниже).
СХЕМА. КОД В ПОЛЕ 107 ПЛАТЕЖКИ ПО НДФЛ
Взносы. В платежке по взносам укажите в поле 107 месяц, за который платите взносы. Например, в платежке по взносам за май укажите код «МС.05.2018» .
ИНН И КПП ПОЛУЧАТЕЛЯ
В полях ИНН и КПП получателя укажите ИНН и КПП налоговой инспекции, в которую сдаете отчетность (образцы 1—3). Реквизиты инспекции можно узнать из нашего сервиса ниже.