Зарплата

Как исправлять в справке 2-НДФЛ неверные суммы налога

  • 30 июня 2019
  • 1

Вопрос

Вызывают сомнения правильно ли я заполнила в справках сотрудников-иностранцев на патенте поля «Статус налогоплательщика». Как исправить поле «Статус налогоплательщика»?

Ответ

Добрый день! Сомневаюсь, правильно ли я заполнила в справках сотрудников-иностранцев на патенте поля «Статус налогоплательщика» и «Сумма фиксированных авансовых платежей». В первом поле я поставила цифру 6, а во втором — всю сумму авансовых платежей, которую эти сотрудники уплатили за патент. Теперь думаю, что надо было указать в пределах НДФЛ, исчисленного с их заработка. Если мои сомнения верны, надо ли это исправлять, и если надо, то как?

С.В. Табачник, бухгалтер

Как исправить. Поле «Статус налогоплательщика» вы заполнили верно. Цифра 6 означает, что справка заполнена на сотрудника — иностранного гражданина, который осуществляет трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента (абз. 7 ч. 6 раздела IV Порядка заполнения).

Поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» надо было заполнить иначе. В нем надо было отразить не всю сумму НДФЛ, которую иностранец уплатил за патент, а только ту ее часть, которую вы приняли в уменьшение исчисленного НДФЛ (ч. 5 раздела VII Порядка заполнения).

ПРИМЕР 

2-НДФЛ: как исправлять суммы налога

В справке 2-НДФЛ за 2017 год на работника из Украины В.С. Яковенко бухгалтер ошибочно показал в поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» всю сумму НДФЛ, которую иностранец уплатил за патент, — 44 400 руб. А должен был показать только ту часть платежа, которую принял в уменьшение исчисленного НДФЛ, — 31 684 руб.

Как исправить данные в справке 2-НДФЛ на Яковенко?

РЕШЕНИЕ

Бухгалтер заполнил корректирующую справку 2-НДФЛ на Яковенко по новой форме, так как исходную справку сдал по новой форме (п. 5 раздела 1 Порядка сдачи).

В справке бухгалтер указал номер исходной справки — 44, поставил текущую дату — 12.04.2018 и номер корректировки — 01 (образец 2).

ОБРАЗЕЦ. КОРРЕКТИРУЮЩАЯ 2-НДФЛ: НЕВЕРНАЯ СУММА АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ИНОСТРАНЦА НА ПАТЕНТЕ

Как исправлять в справке 2-НДФЛ неверные суммы налога

Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.