Зарплата

Как избежать нецелевых расходов при махинациях подотчетников с чеками

  • 3 июня 2019
  • 11

Вопрос

Работнику выдали в под отчет денежные средства на хозяйственные нужды. Как выявить аферы работников с подотчетными деньгами?

Ответ

Аферы работников с деньгами компании опасны для бухгалтера. Если бухгалтер учтет ложные расходы, а инспекторы найдут ошибку, они начислят НДФЛ, взносы, налог на прибыль, пени и штрафы. Директор вправе взыскать ущерб с бухгалтера или даже уволить (ст. 238 и 192 ТК РФ). В статье мы расскажем о самых распространенных махинациях, подскажем, как их выявить и что делать, когда раскрыли аферу недобросовестного работника.

Самые распространенные махинации связаны с подотчетными деньгами. В этой группе выделим аферы с чеками и командировочными расходами.

Махинации с чеками

В таблице ниже посмотрите перечень махинаций с чеками. Таблица поможет избежать нецелевых расходов.

ТАБЛИЦА. АФЕРЫ С ПОДЛОЖНЫМИ ЧЕКАМИ

Как избежать нецелевых расходов при махинациях подотчетников с чеками

Выявить трудно… Если ушлый работник правильно оформил поддельную «первичку», бухгалтеру сложно выявить аферу.

Случайное стечение обстоятельств позволит разоблачить мошенника. Например, бухгалтер сам покупал такой же дешевый чайник или видел, как работник мыл служебную машину.

В некоторых случаях есть смысл обратиться за прайсом. Но гарантировать, что работник не сговорился с продавцом, нельзя.

С течением времени эффект от контролирующих действий резко падает. Поэтому установите минимальный срок представления авансового отчета по хозяйственным нуждам, например на следующий день после оплаты. По свежим следам выявить обман проще. Через пару дней или тем более к концу месяца без специальных усилий трудно доказать, что 1 августа работник ездил на грязной машине.

…предотвратить можно. Предстоящие подотчетные расходы одобряет ответственное лицо. Еще до выдачи денег этот человек может сам выяснить расценки, обозначить продавца, промониторить рынок, проверить результаты поиска лучшей цены. Эти обязанности нужно вменить ответственному. А еще лучше ввести ротацию. Установите график выполнения функций «одобрителя» разными работниками, чтобы «властные» обязанности не оставались подолгу за одним человеком. Обяжите ответственного проверять количество и цену купленного товара. Один раз объявите всему коллективу о поступке работника.

«Проверяла чеки на покупку бензина. По документам выходило, что работник заправлялся каждые три часа. Он “покупал” бензин больше емкости бензобака в два раза. Пришлось провести расследование. Оказалось, работник нашел, где заправляться за полцены. Чеки собирал на заправках по пути».

Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.