Зарплата

Где в квартальной 6-НДФЛ больничные и отпускные, если день уплаты налога выпал на выходной?

  • 10 апреля 2019
  • 30

Вопрос

Организация заплатила 13 марта отпускные, 20 марта – больничные. Тогда крайний срок уплаты налогов с этих сумм 31 марта. А раз 31 марта 2018 года выходная дата, то это все переносится на 1 апреля. Как показать отпускные и больничные в 6-НДФЛ?

Ответ

Отпускные и больничные покажите:

  • в строке 020 в отчете за 1 квартал,
  • в строке 040 исчисленный НДФЛ с этих отпускных и больничных покажите за 1 квартал в разделе 1,
  • в строке 070 покажите эти суммы в отчете за 1 квартал.

А вот уже операции в разделе 2 должны отражаться в отчете за полугодие. Потому что операции в разделе 2 отражаются в том периоде, на который приходится крайний срок уплаты налога на доходы физических лиц.

Если 13 марта платили отпускные, 20 марта – больничные. Тогда крайний срок уплаты налога по этим суммам – 1 апреля. Потому что 31 марта - крайний срок уплаты налога - приходился на выходной день. Переносим на ближайшую рабочую дату, тогда в разделе 2 отражаются

  • строка 100 – отпускные – 13.03.2019,
  • строка 110 строка - дата удержания налога 13.03.2019,
  • строка 120 – 01.04.2019.

И это, с точки зрения инспекторов должно отражаться уже в отчете во разделе 2 за первое полугодие 2019 года. Смело так заполняйте. Но раз мы включим эти операции во раздел 2 в отчет за полугодие, то инспекторы будут проверять уплату этого налога, приняв у нас отчет за полугодие, и будут пытаться найти такие платежи с апреля по июль 2019 года во втором квартале.

Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.