Зарплата

Какая ответственность предусмотрена за задержку выплаты зарплаты, при условии, что счет заблокирован по неуплате налогов раньше заявки на зарплату?

  • 24 октября 2018
  • 24

Вопрос

Начисляем зарплату ежемесячно, но выдать ее не можем, потому что нет средств счет заблокирован ИФНС не уплачены налоги и приставы выставили долги поставщиков по исковым заявлениям, доходов не ожидается. Могут нас оштрафовать за невыплату зарплаты при условии, что счет заблокирован по неуплате налогов раньше заявки на зарплату, и налоги не будут оплачены до января 2018, а зарплату мы начисляем, в данном случае к нам могут применить штрафы за выплату зарплаты, ведь это от руководителя не зависит?

Ответ

Отвечает Ирина Лабутина, эксперт по труду и занятости.

Да, вас могут оштрафовать.

Организация должна выплачивать зарплату в установленные сроки (ст. 22 ТК РФ). Исключений нет. Если нет возможности заплатить с расчетного счета, то можно выплатить из кассы.


За задержку зарплаты предусмотрена административная ответственность. За первое нарушение:

  • для должностного лица (например, руководителя организации) – от 10 000 до 20 000 руб.;
  • для предпринимателя – от 1000 до 5000 руб.;
  • для организации – от 30 000 до 50 000 руб.

Повторное нарушение влечет:

  • для должностного лица (например, руководителя организации) – штраф от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификацию сроком от одного года до трех лет;
  • для предпринимателя – штраф от 10 000 до 30 000 руб.;
  • для организации – штраф от 50 000 до 100 000 руб.

Таковы требования частей 6 и 7 статьи 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Кроме того, для должностных лиц предусмотрена уголовная (ст. 145.1 УК РФ) и дисциплинарная ответственность (ст. 192 ТК РФ).

Материальная ответственность организации в виде выплаты компенсации за задержку зарплаты установлена статьей 236 Трудового кодекса РФ. Указанную компенсацию организация обязана выплатить сотрудникам даже в том случае, если задержка зарплаты произошла по независящим от нее причинам. Сумма компенсации за задержку выплаты заработной платы должна быть отражена в расчетных листках (ст. 136 ТК РФ).

Если организация не выплачивает компенсацию добровольно, то принудить ее сможет суд (п. 55 постановления Пленума Верховного суда РФ от 17 марта 2004 г. № 2).

За невыплату компенсации работодателя и должностных лиц могут оштрафовать (ч. 1 и 2 ст. 5.27 КоАП РФ, письмо Минтруда России от 5 апреля 2017 № 14-1/В-291).

Обоснование

Из рекомендации
Нины Ковязиной, заместителя директора департамента образования и кадровых ресурсов Минздрава России


Какая ответственность предусмотрена за задержку выплаты зарплаты

Ответственность за задержку зарплаты

За задержку зарплаты предусмотрена административная ответственность. За первое нарушение:

  • для должностного лица (например, руководителя организации) – от 10 000 до 20 000 руб.;
  • для предпринимателя – от 1000 до 5000 руб.;
  • для организации – от 30 000 до 50 000 руб.

Повторное нарушение влечет:

  • для должностного лица (например, руководителя организации) – штраф от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификацию сроком от одного года до трех лет;
  • для предпринимателя – штраф от 10 000 до 30 000 руб.;
  • для организации – штраф от 50 000 до 100 000 руб.

Таковы требования частей 6 и 7 статьи 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Кроме того, для должностных лиц предусмотрена уголовная (ст. 145.1 УК РФ) и дисциплинарная ответственность (ст. 192 ТК РФ).

Уголовная ответственность руководителя

К уголовной ответственности руководителя организации могут привлечь при условии, что он был прямо или косвенно заинтересован в задержке зарплаты. При этом не имеет значения, какому количеству сотрудников была задержана выплата (достаточно одного). Сроки задержки зарплаты, при нарушении которых руководитель может быть привлечен к уголовной ответственности, следующие:

  • полная невыплата – свыше двух месяцев;
  • выплата зарплаты в размере ниже минимального размера оплаты труда (МРОТ) – свыше двух месяцев;
  • частичная невыплата – свыше трех месяцев.

Для руководителя, который допустил частичную невыплату зарплаты свыше трех месяцев, предусмотрены следующие виды уголовной ответственности:

  • штраф в размере до 120 000 руб. (или в размере зарплаты либо иного дохода осужденного за период до одного года);
  • лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до одного года;
  • принудительные работы на срок до двух лет;
  • лишение свободы на срок до одного года.

К руководителю организации, в которой зарплата в течение двух месяцев полностью не выплачивалась либо выплачивалась в размере ниже МРОТ, применяются более жесткие меры уголовной ответственности. А именно:

  • штраф в размере от 100 000 до 500 000 руб. (или в размере зарплаты либо иного дохода осужденного за период до трех лет);
  • принудительные работы на срок до трех лет, при этом суд может дополнительно назначить лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет;
  • лишение свободы на срок до трех лет, при этом суд может дополнительно назначить лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

Эти виды ответственности перечислены в частях 1 и 2 статьи 145.1 Уголовного кодекса РФ.

Если задержка зарплаты повлекла тяжкие последствия, то наказание будет еще более жестким (ч. 3 ст. 145.1 УК РФ).

Уголовной ответственности можно избежать, если причина задержки не зависела от воли руководителя.

Материальная ответственность организации

Материальная ответственность организации в виде выплаты компенсации за задержку зарплаты установлена статьей 236 Трудового кодекса РФ. Указанную компенсацию организация обязана выплатить сотрудникам даже в том случае, если задержка зарплаты произошла по независящим от нее причинам. Сумма компенсации за задержку выплаты заработной платы должна быть отражена в расчетных листках (ст. 136 ТК РФ).

Если организация не выплачивает компенсацию добровольно, то принудить ее сможет суд (п. 55 постановления Пленума Верховного суда РФ от 17 марта 2004 г. № 2).

За невыплату компенсации работодателя и должностных лиц могут оштрафовать. Сумма штрафа при первичном нарушении составит:

  • для должностного лица, например, руководителя организации – предупреждение или штраф от 1000 до 5000 руб.;
  • для предпринимателя – штраф от 1000 до 5000 руб.;
  • для организации – штраф от 30 000 до 50 000 руб.

Повторное нарушение влечет:

  • для должностного лица, например, руководителя организации – штраф от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификацию сроком от года до трех лет;
  • для предпринимателя – штраф от 10 000 до 20 000 руб.;
  • для организации – штраф от 50 000 до 70 000 руб.

Таковы требования частей 1 и 2 статьи 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях (письмо Минтруда России от 5 апреля 2017 № 14-1/В-291).

Банкротство

Допустим, из-за недостаточности денежных средств у работодателя имеется не погашенная в течение более чем трех месяцев задолженность по причитающимся работникам выплатам (оплата труда, выходные пособия и пр.). В таком случае руководитель организации-должника или сам индивидуальный предприниматель должен обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом. Так предусмотрено пунктом 1 статьи 9 Закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ.

К тому же сотрудники (в т. ч. бывшие) могут обращаться в арбитражный суд с заявлением о признании работодателя банкротом за долги по зарплате и иным выплатам. Об этом сказано в пункте 1 статьи 7 Закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ.

У сотрудников есть право проводить собрание. Срок – не позднее чем за пять рабочих дней до даты проведения собрания кредиторов. Организация и проведение собрания работников возложены на арбитражного управляющего. На собрании сотрудники выбирают своего представителя, который будет защищать их интересы в процессе банкротства работодателя. Подробно процедура проведения собрания описана в статье 12.1 Закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ.

Требования о выплате долгов по зарплате и иных вознаграждений работникам (в т. ч. бывшим) включаются в реестр требований кредиторов арбитражным управляющим или реестродержателем по представлению арбитражного управляющего. Если же такие требования оспариваются, их включают в реестр на основании судебного акта, устанавливающего состав и размер этих требований (п. 6 ст. 16 Закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ).

Потери в связи с инфляцией

Ситуация: правомерны ли требования сотрудника возместить ему потери, связанные с инфляцией за период задержки зарплаты, одновременно с компенсацией за задержку

Получение компенсации за задержку выплаты зарплаты не лишает сотрудника права требовать возмещения потерь, связанных с инфляцией. Но для удовлетворения таких требований сотрудник должен обратиться в суд. Такие разъяснения дал Пленум Верховного суда РФ в пункте 55 постановления от 17 марта 2004 г. № 2.

Права сотрудника

Сотрудник имеет право прекратить работу, если задержка зарплаты составит более 15 дней. При этом сумма задолженности и виновность организации (отсутствие вины) в задержке значения не имеют (п. 57 постановления Пленума Верховного суда РФ от 17 марта 2004 г. № 2). Максимальный срок прекращения работы – до полного погашения задолженности. Перед тем как прекратить работу, сотрудники обязаны письменно уведомить руководителя о своих действиях. После этого они имеют право вообще не приходить на рабочие места (ч. 3 ст. 142 ТК РФ, п. 57 постановления Пленума Верховного суда РФ от 17 марта 2004 г. № 2). В этом случае выйти на работу сотрудники обязаны только на следующий день после получения от организации письменного уведомления о готовности погасить задолженность по зарплате. При этом выплатить задержанную зарплату организация должна в день их выхода на работу.

Такие условия предусмотрены в статье 142 Трудового кодекса РФ. Там же приведен перечень случаев, когда прекращать работу из-за задержки зарплаты запрещено.

Период приостановления работы из-за задержки зарплаты сотруднику оплачивают в размере среднего заработка. А также выплачивают компенсацию за задержку заплаты.

Таковы требования части 4 статьи 142 и статьи 236 Трудового кодекса РФ.

http://usn.1gl.ru/#/document/11/16158/

Из статьи журнала «Трудовые споры», № 1, январь 2017
Директор не платит зарплату. Как избежать уголовного дела

Иногда перед работодателем встает выбор — либо платить зарплату, либо закупать товары. В первом случае компанию придется закрыть. Во втором есть шанс ее сохранить. Работодатели выбирают второй вариант. Ведь если сохранить компанию, то и работники не потеряют работу.

Но следователей и трудовых инспекторов не интересует логика работодателя. Он должен отвечать за долги по заработной плате перед работниками. Мы расскажем, какие наказания грозят компании и директору и в каких случаях есть шанс их избежать.

Административные наказания

Закон предусматривает три вида административных наказаний за невыплату зарплаты: предупреждение, штраф и дисквалификацию должностного лица (ч. 6 и ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ).

Предупреждение

Инспектор назначит предупреждение, если

— нарушение совершено впервые;

— отсутствует вред или угроза причинения вреда жизни и здоровью людей.

Проблема в том, что невыплата зарплаты всегда создает угрозу возникновения вреда жизни и здоровью людей. Работник не получает зарплату и не может кормить себя и семью. Поэтому инспекторы выносят предупреждения, только если работодатель задержал зарплату на срок не более трех дней или не выплатил часть зарплаты, которая не превышает 10%. В остальных случаях инспекторы штрафуют работодателей.

комментарий эксперта

ГИТ ОШТРАФУЕТ ЗА ЗАДЕРЖКУ ЗАРПЛАТЫ, ДАЖЕ ЕСЛИ ДНИ ВЫПЛАТЫ НЕ УСТАНОВЛЕНЫ

Александр Попов, заместитель главного редактора журнала «Трудовые споры»

Некоторые компании не устанавливают сроки выплаты заработной платы. Платят работникам как придется. Когда с проверкой приходит инспектор, они утверждают, что штрафовать их нельзя. Довод — инспектор не может установить время совершения правонарушения. Следовательно, нельзя определить и начало течение срока давности на привлечение к ответственности.

Довод компаний неверный. Закон устанавливает, что зарплату надо выплатить не позднее 15 дней со дня окончания месяца, за который она начислена (ч. 6 ст. 136 ТК РФ). Первая минута 16 дня и будет моментом совершения правонарушения. Например, компания не выплатила работнику зарплату за ноябрь. Дни выплаты в компании не установлены. Значит, крайним сроком выплаты было 15 декабря. Момент совершения нарушения — первая минута 16 декабря.

Штраф

Следующий вид наказания — штраф. Его назначают, если компания не выплатила работникам зарплату в срок или выплатила не полностью (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ). Инспектор назначит штраф, если деяние не подпадает под санкции ст. 145.1 УК РФ. Например, невыплата зарплаты в течение 2 месяцев — уголовно наказуемое деяние. В таком случае инспектор направит материалы проверки в прокуратуру и полицию. Дальше компанией и директором займутся сотрудники правоохранительных органов.

Обратите внимание на квалификацию деяния по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ. Теперь работодателя оштрафуют, если он установит работнику зарплату в размере менее МРОТ. До 03.10.2016 инспекторы имели право штрафовать только за выплату зарплаты в размере менее минимального размера оплаты труда (изменения в ст. 5.27 КоАП РФ внес Федеральный закон от 03.07.2016 № 272-ФЗ).

Цитируем документ
«Невыплата или неполная выплата в установленный срок заработной платы, других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, либо установление заработной платы в размере менее размера, предусмотренного трудовым законодательством» (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ).

Часть 6 статьи 5.27 КоАП РФ говорит о минимальном размере оплаты труда, который установлен трудовым законодательством. Трудовое законодательство состоит из Трудового кодекса РФ, иных федеральных законов и законов субъектов РФ, которые содержат нормы трудового права (абз. 2 ст. 5 ТК РФ). Следовательно, речь идет о федеральном минимальном размере оплаты труда.

Федеральный МРОТ установлен на территории нашей страны Федеральным законом от 19.06.2000 № 82-ФЗ. Периодически законодатель повышает МРОТ, внося изменения в этот закон. Следите за изменениями, если зарплата ваших работников привязана к федеральному МРОТ.

Кроме федерального МРОТ в некоторых субъектах РФ действуют региональные. Их размеры устанавливают в региональных соглашениях на уровне социального партнерства. Например, в Москве этим занимается трехстороння комиссия. Орган состоит из чиновников Правительства Москвы, представителей работников и представителей работодателей.

Работодатель заплатит штраф, если установит работнику зарплату в размере менее МРОТ

Региональное соглашение — это не закон. Поэтому если компания установит работнику зарплату в размере менее регионального МРОТ, деяние не будет подпадать под санкции ч.

Таким образом, компания и директор заплатят штраф, если установят работнику размер зарплаты менее федерального МРОТ. При этом неважно, что фактически работнику с учетом доплат и надбавок платят больше.

кстати

ШТРАФ ПО КОАП РФ НЕ ИЗБАВИТ ДИРЕКТОРА ОТ УГОЛОВНОГО НАКАЗАНИЯ

Cуд отменит штраф за невыплату зарплаты, если правоохранители возбудили в отношении директора уголовное дело по тому же основанию.

Штраф по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ в десять раз меньше штрафа по ст. 145.1 УК РФ. Иногда директора пользуются этим и просят инспекторов ГИТ не направлять материалы проверки правоохранителям, а назначить административное наказание. Когда за дело берутся следователи, директор заявляет, что его уже привлекли к ответственности. Конституция РФ запрещает дважды наказывать гражданина за одно и то же деяние (ст. 50). Но такой довод не сработает.

Часть 6 статьи 5.27 КоАП РФ закрепляет, что трудовой инспектор не вправе штрафовать директора, если в его действиях есть состав преступления. Кроме того, производство по административному делу прекращают, если в отношении того же лица правоохранители возбудили уголовное дело (п. 7 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ). Таким образом, штраф за невыплату зарплаты не поможет директору уйти от уголовного наказания (постановление Орловского областного суда от 09.03.2016 по делу № 4А-36/2016).

Дисквалификация

Самый строгий вид административного наказания за невыплату зарплаты — дисквалификация директора. Ее могут назначить только за повторную невыплату (ч. 7 ст. 5.27 КоАП РФ). Альтернативное наказание — штраф. Наказание выбирает мировой судья, который рассматривает дело на основании протокола трудового инспектора (ч. 1 и ч. 3 ст. 23.1 КоАП РФ). Минимальный срок дисквалификации за повторную невыплату зарплаты 1 год. Максимальный — 3 года.

Уголовная ответственность

За невыплату зарплаты закон предусматривает и уголовную ответственность (ст. 145.1 УК РФ). Директору грозит:

— штраф;

— принудительные работы;

— лишение свободы;

— лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью.

Органы предварительного следствия должны установить состав, мотив и обстоятельства преступления. От этого зависит квалификация деяния и, как следствие, вид наказания.

Состав преступления. Обязательный признак состава преступления — продолжительность совершения деяния. Выделяют два состава — основной и квалифицированный. Основной — частичная невыплата зарплаты и иных выплат свыше 3 месяцев (ч. 1 ст. 145.1 УК РФ). Квалифицированный — полная невыплата зарплаты или выплата в размере менее МРОТ свыше 2 месяцев (ч. 2 ст. 145.1 УК РФ).

Частичная невыплата означает, что работнику платят менее половины суммы (примеч. к ст. 145.1 УК РФ). Например, работнику установлена зарплата в размере 40 тыс. руб. Если работодатель выплатит ему менее 20 тыс. руб. — это уголовно наказуемое деяние. Следовательно, выплата зарплаты не в полном размере, но более половины суммы, не образует состава уголовного преступления по ст. 145.1 УК РФ. В таком случае назначают штраф по ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ.

Мотив преступления. Мотив преступления выражается в корыстной или иной личной заинтересованности директора в невыплате зарплаты. То есть директор должен быть заинтересован в том, чтобы не платить зарплату работникам. Например, он платит себе премию, а работников оставляет без денег. Таким образом одного только факта невыплаты зарплаты недостаточно, чтобы привлечь директора к уголовной ответственности. Нужно доказать мотив.

Часто личная заинтересованность директора связана с интересами компании. Например, он закупает стройматериалы, вместо того чтобы платить работникам. Цель директора — исполнить заказ и сохранить компанию. Но обычно руководители компаний в ходе таких действий влезают в еще большие долги. Поэтому судьи и следователи считают, что одновременно директор хотел сохранить и свою должность. Как следствие, привлекают его к уголовной ответственности.

Чтобы избежать уголовной ответственности, директор не должен нарушать очередность списания денег со счетов компании (п. 2 ст. 855 ГК РФ). Очередность надо соблюдать, когда компании не хватает средств, чтобы удовлетворить все денежные требования. Выплата зарплаты включена в третью очередь. А, например, расчеты с контрагентами и уплата налогов в последующие. Если директор заплатит контрагентам, а зарплату выплатить не сможет, это укажет на его личную заинтересованность в невыплате денег работникам.

Например, в одном деле директору не хватало денег на погашение долгов. Чтобы компанию не закрыли, он уплачивал налоги, страховые взносы, оплачивал аренду помещений и закупал товары. Зарплату работникам он либо не платил, либо платил частями. За такие действия мировой судья приговорил директора по ч. 1 и ч. 2 ст. 145.1 УК РФ к наказанию в виде штрафа. Личная заинтересованность директора в невыплате зарплаты выразилась в том, что он хотел:

— наладить работу компании и увеличить ее доходы;

— приукрасить положение дел и создать перед контрагентами видимость благополучной работы компании и, как следствие, сохранить отношения с учредителем и свою должность;

— положительно зарекомендовать себя перед контрагентами, чтобы получать от них заказы.

Директор пытался оспорить наказание, но вышестоящий суд оставил приговор в силе (апелляционный приговор Центрального районного суда г. Тулы от 13.10.2015 по делу № 10–13/2015).

У директора будет шанс избежать наказания, только если он совершит преступление в состоянии крайней необходимости (ч. 1 ст. 39 УК РФ). Для этого он должен доказать, что вывел компанию из долгов и наладил ее работу. При этом невыплата зарплаты не должна превышать 3 месяца и одну неделю. Прекращение уголовного дела по данному основанию — право, а не обязанность органов предварительного следствия.

комментарий эксперта

ДОЛГ ПО ЗАРПЛАТЕ НЕ ОБЯЗАТЕЛЬНО ДОЛЖЕН БЫТЬ ЗА 2 МЕСЯЦА ПОДРЯД

Георгий Смирнов, к. ю. н., старший инспектор Главного организационно-инспекторского управления СК России, подполковник юстиции

Многие работодатели полагают, что привлечь к уголовной ответственности их могут только в случае, если месяцы, в которых они не выплатили зарплату, следовали подряд. Но из буквального прочтения ст. 145.1 УК РФ не следует, что месяцы должны идти друг за другом. Поэтому при определении периода времени совершения преступления необходимо учитывать все месяцы, в которые допускалась полная или частичная невыплата, вне зависимости от их очередности. Это значит, что директору грозит уголовная ответственность за полную невыплату зарплаты, например, в январе и мае.

Таким образом, наказание последует за невыплату зарплаты в месяцах, которые не идут подряд. При этом факт отсутствия задолженности за иные месяцы не прервет периода невыплаты.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Зарегистрируйтесь и продолжайте читать
Зарегистрироваться
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.