Зарплата

Дата оплаты по договору подряда в отчетности

  • 1 декабря 2017
  • 2974

Вопрос

Оплата по договору подряда. Например, принесли акт в бухгалтерию 02.12.17 за период выполненных работ с 05.11.17 по 25.11.17. Фактическая выплата 03.12.17. Так как 02 декабря ноябрь у меня еще открыт, правильнее начисление сделать в ноябрь или декабрь? А если бы акт принесли 16.12.17, при выплате 18.12.17 и ноябрь закрыт, я начисляю в декабре? Как в этих случаях произошло бы отражение: - в СЗВ-М за какой месяц; - в 6-НДФЛ в каком периоде в разделе 1 (стр. 020 040 070) и в разделе 2 (стр. 100 110 120); - в отчете расчет по страховым взносам раздел 1 подраздел 1.2 строка 010 и раздел 3; - в СЗВ-СТАЖ период; - в 2НДФЛ за год в каком месяце.

Ответ

Примем, что день, когда акт принесли в бухгалтерию — это дата его подписания.

Ситуация 1.

Акт подписали 02.12.

Период действия договора подряда 05.11- 25.11

Вознаграждение выплатили 03.12

Начислить вознаграждение в бухучете и взносы с него нужно в декабре. Крайний срок уплаты взносов 15 января следующего года, а если это выходной – то ближайший следующий рабочий день.

В расчете по взносам вознаграждение и взносы с него нужно отразить в третьем месяце отчетного квартала.

В СЗВ-М отразить фамилию, СНИЛС и ИНН подрядчика в отчете за ноябрь

В СЗВ-СТАЖ в графах 6 и 7  показать период работы 05.11-25.11, а в графе 11 написать ДОГОВОР

В 1 разделе 6-НДФЛ включить сумму вознаграждения в строку 020, а сумму налога с него в строки 040 и 070 в отчете за год.

Крайний срок уплаты в бюджет НДФЛ не позднее 03.12, а если это выходной – то ближайший следующий рабочий день.

В 2 разделе 6-НДФЛ блок  строк 100-120 по вознаграждению будет выглядеть так:

— 100  02.12

— 110  02.12

— 120  03.12 ( если не выходной)

В 2-НДФЛ  доход нужно отразить за декабрь

Ситуация 2.

Акт подписали 16.12.

Период действия договора подряда 05.11- 25.11

Вознаграждение выплатили 18.12

Начислить вознаграждение в бухучете и взносы с него нужно в декабре. Крайний срок уплаты взносов 15 января следующего года, а если это выходной – то ближайший следующий рабочий день.

В расчете по взносам вознаграждение и взносы с него нужно отразить в третьем месяце отчетного квартала.

В СЗВ-М отразить фамилию, СНИЛС и ИНН подрядчика в отчете за ноябрь

В СЗВ-СТАЖ в графах 6 и 7  показать период работы 05.11-25.11, а в графе 11 написать ДОГОВОР

В 1 разделе 6-НДФЛ включить сумму вознаграждения в строку 020, а сумму налога с него в строки 040 и 070 в отчете за год.

Крайний срок уплаты в бюджет НДФЛ не позднее 19.12, а если это выходной – то ближайший следующий рабочий день.

В 2 разделе 6-НДФЛ блок  строк 100-120 по вознаграждению будет выглядеть так:

— 100  16.12

— 110  16.12

— 120  19.12 (если не выходной)

В 2-НДФЛ  доход нужно отразить за декабрь

Ситуация 3 ( гипотетическая).

Акт подписали 30.11.

Период действия договора подряда 05.11- 25.11

Вознаграждение выплатили 18.12

Начислить вознаграждение в бухучете и взносы с него нужно в ноябре. Крайний срок уплаты взносов 15 декабря, а если это выходной – то ближайший следующий рабочий день.

В расчете по взносам вознаграждение и взносы с него нужно отразить во втором месяце отчетного квартала.

В СЗВ-М отразить фамилию, СНИЛС и ИНН подрядчика в отчете за ноябрь

В СЗВ-СТАЖ в графах 6 и 7  показать период работы 05.11-25.11, а в графе 11 написать ДОГОВОР

В 1 разделе 6-НДФЛ включить сумму вознаграждения в строку 020, а сумму налога с него в строки 040 и 070 в отчете за год.

Крайний срок уплаты в бюджет НДФЛ не позднее 19.12, а если это выходной – то ближайший следующий рабочий день.

В 2 разделе 6-НДФЛ блок  строк 100-120 по вознаграждению будет выглядеть так:

— 100  16.12

— 110  16.12

— 120  19.12 (если не выходной)

В 2-НДФЛ  доход нужно отразить за декабрь

Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.