Зарплата

Заполнение 6-НДФЛ за 9 месяцев на иностранного работника с патентом

  • 26 октября 2017
  • 34

Вопрос

Вопрос по заполнению 6-НДФЛ (с иностранцами). На фирме работает украинец по патенту с января по настоящее время. Уведомление на вычет фирма получила в августе. С января по июль был перечислен НДФЛ в ИФНС. Аванс. фиксиров. платеж 4200, НДФЛ по з/п 2600. С августа НДФЛ начисляла, но не удерживала. В отчете: 1 раздел: 020- ФОТ, включая з/п иностр., 040 - исчисл., включая иностр., 050 - сумма аванс.платеж.с янв по сент.(2600*9) , 070 сумма удерж. без.иностранца, 090 - сумма НДФЛ с августа по сентябрь 2 раздел в июне 140 стр. в общей сумме НДФЛ с иностранцем, за август и сентябрь в 140 строке удержаний по иностранцу нет (ноль не отдельной строкой, а в общей сумме). Звонила в налоговую, мне сказали, чтобы оформить возврат НДФЛ, в отчете надо показать переплату по НДФЛ. Обращалась в налоговые т.к. у меня три фирмы с иностранцами, и все дают разные разъяснения. Пожалуйста подскажите, правильно ли я заполнила 6-НДФЛ за 9 мес., если нет, как надо. по 1 кварталу, полугодию ( когда я платила НДФЛ), и 9 месяцев, когда вернула НДФЛ.

Ответ

6-НДФЛ за 9 месяцев следовало заполнить (без учета других сотрудников) так:

– строка 020 "Сумма начисленного дохода" – 180 000 руб. (20 000 руб. × 9 мес.);

Внимание! Изменился порядок отчетности по 6-НДФЛ за 2 квартал 2019 года

В зарплатных отчетах за 2 квартал учтите изменения, которые вступили в силу в 2019 году. Эксперты журнала "Зарплата" обобщили все изменения по 6-НДФЛ. Читайте, как инспекторы сравнивают показатели отчетов между собой. Если проверите их сами, избежите уточненок и сможете пояснить любую цифру из отчета. Все главные изменения по зарплате посмотрите в удобной презентации и специальном сервисе.

Главные изменения по 6-НДФЛ за 2 квартал 2019 года

– строка 040 "Сумма исчисленного налога" – 23 400 руб. (180 000 руб. × 13%);

– строка 050 "Сумма фиксированного авансового платежа" – 23 400 руб. в отчете за 9 месяцев – 2600 руб. × 9 мес.  — зачтенная сумма аванса;

– строка 070 "Сумма удержанного налога" – 18 200 руб., которые вы фактически удержали с доходов иностранца за период с января по июль (20 000 руб. × 7 мес. × 13%). Эту сумму НДФЛ вы должны вернуть иностранцу (ст. 231 НК РФ).

Фактически возврата налога не было. Строку 090 "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом" за 9 месяцев заполнять не нужно.

Вы ее заполните в отчете, за тот период, когда вернете работнику излишне удержанный налог деньгами.

Исправления в отчеты за I квартал и за полугодие вносить не нужно.

С доходов иностранца за октябрь – декабрь налог исчисляйте, но не удерживайте.

Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.