Зарплата

Как в 6-НДФЛ отразить операции по удержанию суммы для оплаты кредита по заявлению сотрудника

26 октября 2017
590
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

Вопрос по заполнению формы 6-НДФЛ: 1. Сотруднику начислена заработная плата за сентябрь 50 000 руб. (НДФЛ - 6 500руб.) 2. По заявлению сотрудника из его заработной платы удержано 5 000 руб. для оплаты его кредита. 3. 05.10.2016 г. 5 000руб. за сотрудника были переведены в банк для оплаты его кредита. 4. 12.10.2016г. выдана сотруднику заработная плата 28 500руб. Как отразить данные операции в 6-НДФЛ?

Ответ

В разделе 1 отчета  6-НДФЛ за 9 месяцев:

— в строку 020 включите начисленную за сентябрь зарплату в сумме 50 000 руб.

Внимание! Изменился порядок отчетности по 6-НДФЛ за 2 квартал 2019 года

В зарплатных отчетах за 2 квартал учтите изменения, которые вступили в силу в 2019 году. Эксперты журнала "Зарплата" обобщили все изменения по 6-НДФЛ. Читайте, как инспекторы сравнивают показатели отчетов между собой. Если проверите их сами, избежите уточненок и сможете пояснить любую цифру из отчета. Все главные изменения по зарплате посмотрите в удобной презентации и специальном сервисе.

Главные изменения по 6-НДФЛ за 2 квартал 2019 года

— в строку 040 включите сумму исчисленного НДФЛ 6500 руб.

Читайте по теме: 6 НДФЛ строка 070 должна равняться сумме строк 140

В разделе 2 отчета 6-НДФЛ за год вы заполните два блока строк 100-140. В них вы включите следующие показатели

100 — 30.09.2016

110 — 05.10.2016

120 — 06.10.2016

130 — 5747,13

140 — 747

100 — 30.09.2016

110 — 12.10.2016

120 — 13.10.2016

130 — 44 252,87

140 — 5753

Читайте по теме: Зарплата выплачена вместе с отпускными как отразить в 6 НДФЛ

Поясним, как получились показатели для строк 130 и 140 двух блоков.

В строке 130 вы показываете сумму начисленного дохода, с которого удержан налог в день, показанный в строке 110. 

5 октября  вы перевели часть сентябрьской зарплаты работника на погашение его кредита в банк в сумме 5000 руб. Это сумма, причитающаяся работнику на руки за вычетом НДФЛ. Из вопроса ясно, что вычеты работнику не положены. Следовательно, 5000 рублей это  ровно 87 %  (100% -13%) от части начисленной суммы, с которой в день перечисления удержана часть НДФЛ по ставке 13%.  Величина этой части равна 5747,16 руб. (5000 руб. : 87%). НДФЛ с нее 747 руб. (5747,16 руб. × 13%).

Во втором блоке  вы отразите оставшуюся часть начисленной суммы 44 252,84 руб. (50 000 руб. – 5747,16 руб.). НДФЛ с нее 5753 руб. (44 252,84 руб. × 13%).

Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Зарплаты». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.