Зарплата

Как заполнить 6 НДФЛ, если зарплата начислялась, но не выплачивалась

  • 3 октября 2017
  • 170

Вопрос

Как заполнить 6 НДФЛ, если зарплата начислялась, но не была выплачена в 1 квартале, и НДФЛ не был удержан. Но были выплаты по отпускным и увольнениям.

Ответ

 В 1 квартале вы начисляли зарплату и отпускные. НДФЛ с зарплаты начисляли, но не удерживали. С отпускных и выплат при увольнении НДФЛ исчисляли и удерживали.

В Разделе 1  покажите все выплаты, которые вы начислили в I квартале:

Внимание! Изменился порядок отчетности по 6-НДФЛ за 2 квартал 2019 года

В зарплатных отчетах за 2 квартал учтите изменения, которые вступили в силу в 2019 году. Эксперты журнала "Зарплата" обобщили все изменения по 6-НДФЛ. Читайте, как инспекторы сравнивают показатели отчетов между собой. Если проверите их сами, избежите уточненок и сможете пояснить любую цифру из отчета. Все главные изменения по зарплате посмотрите в удобной презентации и специальном сервисе.

Главные изменения по 6-НДФЛ за 2 квартал 2019 года

— зарплату;

— отпускные;

— расчет при увольнении.

Начисленные выплаты отразите по строке 020, а исчисленный НДФЛ — по строке 040. В строке 070 покажите фактически удержанный НДФЛ с выданных выплат.

В Разделе 2 заполните столько блоков строк 100—140, сколько дней производили выплаты. При этом, если в один день вы выдали и отпускные и заключительные выплаты при увольнении, заполните два блока строк 100—140:

1)    по отпускным:

— строка 100 — дата выплаты отпускных;

— 110 — дата удержания налога;

— 120 — последнее число месяца;

— 130 — сумма отпускных;

— 140 — удержанный НДФЛ.

2)    по расчету при увольнении:

— строка 100 — дата увольнения;

— 110 — дата выплаты расчета при увольнении;

— 120 — плюс один день к дате по строке 110;

— 130 — сумма выплат при увольнении;

— 140 — удержанный НДФЛ.

По датам отличаться будут строки 120.

Не выплаченную зарплату в разделе 2 не показывайте.

Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.