text
Зарплата

Таблица точных дат уплаты НДФЛ в 2018 году

  • 18 июня 2018
  • 359

Если ошибиться хоть на один день, инспекторы выпишут вашей компании штраф. О просрочке налоговики узнают из вашей 6-НДФЛ. Штраф — 20% от суммы просроченного налога (ст. 123 НК РФ).

Таблица точных дат уплаты НДФЛ в 2018 году

Программа «Упрощенка 24/7»Скачать готовую памятку по 6-НДФЛ за II кв. от ФНС

Журнал «Зарплата»Срочно! Минтруд ввел новые доплаты для работников

Если ошибиться хоть на один день, инспекторы выпишут вашей компании штраф. О просрочке налоговики узнают из вашей 6-НДФЛ. Штраф — 20% от суммы просроченного налога (ст. 123 НК РФ).

Недостаточно правильно рассчитать и удержать НДФЛ. Важно заплатить его вовремя: не позже, но и не раньше допустимого срока.

НДФЛ перечислили позже или раньше

Если ошибиться хоть на один день, инспекторы выпишут вашей компании штраф. О просрочке налоговики узнают из вашей 6-НДФЛ. Штраф — 20% от суммы просроченного налога. Например, зарплата всех работников за октябрь — 6 000 000 руб. НДФЛ — 780 000 руб. Решение. Штраф составит 156 000 руб. (780 000 руб. × 20%).

Внимание, редакция журнала «Зарплата» разработала уникальный сервис — «Безопасные даты уплаты НДФЛ». Сервис поможет определить последний день уплаты НДФЛ. Выберите выплату, введите дату выдачи. Вы увидите крайний день, когда еще можно заплатить НДФЛ без штрафа и пеней.

Перейти в сервис≫

Налоговики признают в качестве НДФЛ лишь те суммы, которые вы фактически удержали. То есть самый ранний срок уплаты НДФЛ — день удержания налога из выданного дохода. Налоговый агент не вправе перечислять НДФЛ из собственных средств. А при уплате налога раньше срока так и происходит. Ведь НДФЛ еще не удержан. В бюджет поступает не НДФЛ, а невыясненные суммы.

Таблица точных дат уплаты НДФЛ в 2018 году

3 важных изменения июля по зарплате:
  1. С 1 июля отменены подотчетные документы
  2. В июле у работников пропадет право на детский вычет
  3. Суды против выплаты отпускных за 3 дня до отпуска

Специально для посетителей сайта мы открыли вип-доступ к журналу «Зарплата». Активируйте доступ, чтобы читать статьи.

Активировать доступ

Вид дохода

Дата дохода

Срок уплаты НДФЛ

Пример2

Расчеты со штатными сотрудниками

Зарплата

Последний день месяца, за который начислили доход (п. 2 ст. 223 НК)

Следующий день после того, как выплатили доход (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК, письмо Минфина от 26.03.2018 № 03-04-06/18932)

Доход:

начислили – 31.08.2018;
выплатили – 05.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.09.2018.

Образец платежки

Производственные ежемесячные премии

Средний заработок за время командировки

Средний заработок за донорские дни

День выплаты дохода (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после того, как выплатили доход (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)

Доход:

начислили – 05.09.2018;
выплатили – 05.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.09.2018.

Образец платежки

Средний заработок за время простоя не по вине сотрудника

Производственные годовые (полугодовые, квартальные) премии

День выплаты премии (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после того, как выплатили доход (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК, письмо Минфина от 29.09.2017 № 03-04-07/63400)

Доход выплатили 05.07.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.07.2018.

Образец платежки

Непроизводственные премии

День выплаты премии (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после того, как выплатили премию (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)

Доход выплатили 05.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.09.2018.

Образец платежки

Отпускные

День выплаты отпускных либо пособия по болезни (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)

Последнее число месяца, в котором выдали отпускные или пособия (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК)

Доход выплатили в августе 2018 года.

Крайний срок уплаты налога – 31.08.2018.

Образец платежки

Больничные, в том числе по уходу за ребенком

Суточные сверх лимита

Последний день месяца, в котором утвердили авансовый отчет (подп. 6 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после выплаты денежного дохода, из которого можно удержать налог (п. 4, 6, 9 ст. 226 НК)

Авансовые отчеты утвердили в августе 2018 года.

Зарплату, за счет которой можно удержать налог:

начислили – 31.08.2018;
выплатили – 04.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 05.09.2018.

Образец платежки

Компенсация проезда и проживания в командировке, когда нет подтверждающих документов

Матпомощь свыше 4000 руб.

День выплаты дохода либо когда оплатили товары или услуги за сотрудника (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после даты дохода (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)

Доход выплатили 05.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.09.2018.

Образец платежки

Списанный долг

День, когда списали долг с баланса организации – взаимозависимого лица по отношению к налогоплательщику (подп. 5 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после выплаты денежного дохода, с которого можно удержать налог (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)3

Долг списали (зачли требование, передали подарок) в июле 2018 года.

Зарплату, за счет которой можно удержать налог:

начислили – 31.08.2018;
выплатили – 04.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 05.09.2018.

Образец платежки

Зачет встречных однородных требований

День зачета (подп. 4 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после выплаты денежного дохода, с которого можно удержать налог (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)³

Подарки дороже 4000 руб.

Дата передачи подарка (подп. 2 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после выплаты денежного дохода, с которого можно удержать налог (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)3

Расчеты с уволенными сотрудниками

Зарплата

Последний рабочий день, по который начислили зарплату (абз. 2 п. 2 ст. 223 НК)

Следующий день после того, как выплатили зарплату (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)

Доход выплатили 05.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.09.2018.

Образец платежки

Компенсация за неиспользованный отпуск

День выплаты дохода (последний рабочий день)

Следующий день после того, как выплатили компенсацию (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)

Отпускные

День выплаты отпускных (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)

Последнее число месяца, в котором выплатили отпускные (абз. 2 п. 6 ст. 226 НК, письмо Минфина от 28.03.2018 № 03-04-06/19804)

Доход выплатили в августе 2018 года.

Крайний срок уплаты налога – 31.08.2018.

Образец платежки

Расчеты с учредителями

Дивиденды от долевого участия в обществе

Дата, когда перечислили на счет (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после того, как выплатили дивиденды, проценты или стоимость доли (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)

Доход выплатили 05.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.09.2018.

Образец платежки

Проценты по займу от учредителя

Выплата доли при выходе из общества

Вознаграждение членам совета директоров

Дата, когда перечислили деньги на счет (подп. 1 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после того, как выплатили вознаграждение (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)

Доход выплатили 05.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.09.2018.

Образец платежки

Расчеты по ГПД и авторским договорам

Гонорары по авторским договорам

День выплаты дохода либо когда оплатили товары или услуги за человека (подп. 1, 6 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после того, как выплатили деньги (абз. 1 п. 6 ст. 226 НК)

Доход выплатили 05.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.09.2018.

Образец платежки

Выплаты по ГПД за товары, работы, услуги

Матвыгода от экономии на процентах по займам, выданным с 1 января 2016 года

Последний день каждого месяца в течение срока, на который организация предоставила заем (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после выплаты денежного дохода, с которого можно удержать налог (абз. 2 п. 4 ст. 226 НК, письмо Минфина от 20.04.2017 № 03-04-05/23907)3

Матвыгоду получили в августе 2018 года.

Зарплату, за счет которой можно удержать налог:

начислили – 31.08.2018;
выплатили – 05.09.2018.

Крайний срок уплаты налога – 06.09.2018.

Матвыгода от экономии на процентах по займам, выданным до 1 января 2016 года

За период до 2016 года – день погашения долга (подп. 3 п. 1 ст. 223 НК)

За период с 2016 года – последний день каждого месяца в течение срока, на который организация предоставила заем (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК)

Матвыгода от приобретения товаров и ценных бумаг

День, когда купили или получили безвозмездно ценные бумаги или товары (подп. 3 п. 1 ст. 223 НК)

Следующий день после выплаты денежного дохода, с которого можно удержать налог (абз. 2 п. 4 ст. 226 НК)3


Дарим 6 месяцев при подписке на "Зарплату" !

Подпишитесь на год, а читайте 18 месяцев!

Торопитесь! Акция ограничена во времени!

Звоните: 8 800 550-15-57

Подписаться

Подписка на новости

Законодательство меняется чаще, чем вы заходите на наш сайт! Чтобы не пропустить ни одной важной новости, подпишитесь на ежедневную новостную рассылку. Это бесплатно.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.