Зарплата

Вычеты по НДФЛ в 2020 году: до какой суммы предел

22 ноября 2019
118
Средний балл: 0 из 5

До какой суммы установлены пределы для вычетов по НДФЛ в 2020 году с учетом всех новых законов. Напомним, что существует несколько видов вычетов: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. И для каждого действует свой лимит и правила предоставления. Мы расскажем вам сразу обо всех льготах.

Вычеты по НДФЛ в России в 2020 году

В РФ существует система льготного налогообложения для отдельных категорий граждан и при определенных условиях. Это так называемые налоговые вычеты, уменьшающие доход физлица, с которого берется подоходный налог. В результате сумма на руки чуть возрастает, а удержание уменьшается.

Есть следующие виды налоговых вычетов:

  • Стандартные, положены сотрудникам, имеющим детей;
  • Социальные, они предоставляются лицам в качестве социальной помощи при расходах на лечение, обучение, взносах на дополнительную пенсию;
  • Имущественные – их назначение облегчить участь физиков, которые приобрели жилье или земельный участок;
  • Профессиональные, созданы для отдельных категорий бизнесменов и приравненных к ним лиц в виде адвокатов, нотариусов и пр. 

Разумеется, что все затраты сотрудников компенсировать невозможно. Поэтому для каждого вычета установлены предельные суммы, достигнув которых льгота отменяется. Давайте рассмотрим каждый из вычетов в отдельности.

Предельная сумма для детских налоговых вычетов 2020

Сотрудникам, имеющим детей, как своих так и приемных, усыновленных, опекаемых, взятых на попечительство, положены стандартные налоговые вычеты. Их смысл в том, что из заработка вычитается определенная сумма, таким образом, снижается база под НДФЛ.

Послабление по НДФЛ дается до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Если по достижение совершеннолетия, он будет учиться на очном отделении, то возраст повышается до 24 лет.

Ставки вычета в таблице. Предполагается, что в 2020 году увеличиться сумма льгот на детей:

За какого ребенка

Размер вычета

Планируемый размер льготы

На первого и второго малыша

По 1400 руб. на каждого

По 2500 руб. на каждого

На третьего и всех остальных

По 3000 руб.

По 4500 руб.

На ребенка-инвалида родителю (усыновителю)

12 000 руб.

12 500руб.

На ребенка-инвалида опекуну, попечителю или приемному родителю

6000 руб.

8000 руб.

Снижение налоговой базы для НДФЛ полагается обоим родителям. Допускается официальный отказ одного в пользу другого. В этом случается тот, кто отказывается, пишет официально заявление, которое предъявляет у себя на работе, а потом по месту службы второго супруга.

Отказ дает право на двойной вычет тому, в пользу кого он сделан. При двойном вычете все ставки удваиваются.

Сотрудник получает вычет до тех пор, пока размер его дохода не достигнет 350 000 рублей. При этом если у другого родителя лимит не превышен, он по-прежнему имеет льготу.

В 2020 году ожидается повышение максимального размера заработка до 400 000 рублей.

В следующем году физик сможет опять снижать налоговую базу, пока заработок вновь не дойдет до максимума.

Условия для стандартного вычета:

  • Родитель должен быть резидентом России, то есть, пребывать в стране не менее 183 дней в году;
  • Иметь работу и платить НДФЛ;
  • Если малыша воспитывает только один родитель (единственный опекун/попечитель), то ему полагаются двойные вычеты.

Очень важно! При двойном вычете лимит дохода остается в рамках 350 000 рублей.

Объявить о своем право на налоговые льготы можно в любое время. Но лучше делать это в начале налогового периода. Какие документы понадобятся для этого:

  • Свидетельства о рождении всех детей;
  • Постановление об усыновлении, назначении опекуном, попечителем и пр.;
  • Справка об установлении инвалидности ребенку.
  • Справка из учебного заведения, если ребенок учится на очном отделении, но ему уже есть 18;
  • Для вновь принятых требуется документ по форме 2-НДФЛ с прошлого места работы;
  • Если родители не состоят в браке, то проживающему отдельно от малыша, нужно доказать свое участие в его воспитание. Доказательством может служить письменное заявление другого родителя, справка о выплате алиментов;

Предельная сумма для социальных вычетов по НДФЛ 2020

С 1 января 2020 года сотрудники могут получать социальные налоговые вычеты непосредственно у своего работодателя (п.2 ст.219 НК РФ). Что относится к этим вычетам:

  1. Пожертвования на благотворительность;
  2. Оплата лечения или обучения;
  3. Вклады в негосударственное пенсионное обеспечение или добровольное страхование жизни;
  4. Взносы на накопительную пенсию.

У каждого вида есть свои ограничения по сумме и условия получения. Чтобы в этом разобраться заглянем в таблицу.

Вид социального вычета

Условия предоставления

До какой суммы предел

Какие документы требуется для оформления

На благотворительные цели

Предоставляется физлицу в случае безвозмездной передачи денег:

  • Благотворительным и церковным обществам;
  • Некоммерческим предприятиям в области науки, здравоохранения, спорта, искусства, охраны животных и окружающей среды;
  • Бюджетникам, специализирующимся на защите прав человека;
  • Бюджетным компаниям, занимающимся социальной работой и др.

Вычет делается в размере, не превышающем 25% от суммы пожертвования за налоговый период

Любой официальный документ, подтверждающий перевод денег.

Письма с просьбой сделать пожертвование.

На учебу

Берется в расчет оплата:

  • Собственного образования;
  • Своих детей в возрасте до 24 лет;
  • Братьев и сестер до 24 лет;
  • Детей, находящихся под опекой или попечительством не старше 18 лет.

Право на вычет есть только у одного родителя по выбору.

Предельная сумма вычета за год при оплате обучения ребенка (включая взятого под опеку или попечительство) – 50 000руб.

В остальных случаях – 120 000руб. за год*

Заявление сотрудника о предоставлении вычета;

Официальное уведомление из ФНС, что подобное послабление ему положено.

На лечение**

Наиважнейшее условие – это наличие лицензии у медорганизации, где работник лечился.

Оплатить лечение можно:

  • Самому себе;
  • Жене (мужу);
  • Отцу или матери;
  • Детям, в том числе усыновленным или взятым под опеку до 18 лет.

120 000руб за год*

Договор с медучреждением на лечение с обязательным указанием лицензии;

Справка об оплате медуслуг №1;

Чеки о покупке лекарств (взносах на ДМС) или иные платежные документы;

Договор ДМС.

Пенсионное обеспечение

Положен физлицам, заключившим договор о пенсии с негосударственным Пенсионным фондом, при условии, что они платят туда взносы.

Аналогичное правило есть в отношении договоров о страховании пенсии или жизни. Последний должен заключаться не срок от пяти лет и больше.

Учитываются взносы как за себя, так и за мужа (жену), родителей, детей-инвалидов (в том числе находящихся под опекой).

120 000руб за год*

Копия договора;

Документы, подтверждающие родственные отношения, если взносы платились не за себя.

Накопительная пенсия

Внимание! Если взносы за сотрудника платил работодатель из своих средств, вычет не дается.

Льгота положена только при отчислениях из собственных денег сотрудника.

120 000руб за год*

   -

*Очень важно! 120 000 рублей – это максимальный вычет в год по всем социальным льготам. То есть, если работник одновременно и платил за учебу, и за лечение, то вычет будет 120 000 за все.

**Обращаем ваше внимание, что перечень лекарственных препаратов, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19.03.01 г. № 201 отменен с 1 января 2020 года. Это значит, что вычет положен при оплате любых лекарств уже с доходов за 2019.

До какой суммы лимит для имущественного вычета в 2020 году

Если сотрудник приобрел жилье или землю, то он сможет получить имущественный налоговый вычет. Правда, для этого нужно соблюсти определенные условия. Наиважнейшие из них:

  • Физлицо должно быть резидентом РФ;
  • Иметь доходы в течение года, облагаемые НДФЛ.

Вычеты даются:

  1. За покупку квартиры или комнаты, включая ипотеку;
  2. Отдельный дом, в том числе и строящийся;
  3. Жилое помещение в таунхаусе;
  4. За покупку земли под постройку собственного дома;
  5. За приобретение земли, на которой уже есть дом;
  6. Доли в квартире, доме, таунхаусе.

Кто вправе уменьшить подоходный в 2020 году, а кто нет, можно узнать из нижеследующей таблицы.

Вычеты по НДФЛ в 2020 году до какой суммы предел

Уменьшение базы под НДФЛ делается один раз на стоимость приобретения. Но есть предельная сумма.

Имущественный вычет предел:

  • до 2 000 000 руб. при покупке и строительстве;
  • до 3 000 000 руб. для процентов при целевых займах и кредитах.

Если за один раз лимит не исчерпан, то оставшуюся сумму можно перенести в качестве льготы при следующей покупке.

Уточним про займы и кредиты. Они принимаются во внимание только в случае, если взяты в отечественном банке (компании) для приобретения жилого помещения или земельного участка. Заемщик должен исправно платить проценты.

С 1 января 2020 года вычет делается не только при ипотечном кредите, но и при ипотечном займе.

Профессиональные вычеты, до какой суммы предел в 2020

Профессиональные вычеты положены индивидуальным предпринимателям на ОСНО, лицам, занимающимся частной практикой (адвокаты, юристы и пр.), а также гражданам, оказывающим услуги по авторским договорам и ГПД. Все указанные соискатели должны являться резидентами РФ.

Кому положены профессиональные налоговые льготы

Вычеты по НДФЛ в 2020 году до какой суммы предел

Вычет делается в размере понесенных расходов.  Но расходы должны быть подтверждены официально. Условия официальности следующие:

  1. Расходы сделаны исключительно с целью получить прибыль. Например, если ИП занимается частным извозом, то бензин, содержание и ремонт машины – это все естественные траты при данном роде деятельности;
  2. Затраты имели строго целевое назначение и непосредственно связаны с определенным родом деятельности;
  3. Документы, подтверждающие расходы, оформлены в рамках законодательства.

Кроме того есть предел суммы, которую можно вычесть из налоговой базы. Особенно это касается деятелей искусства и литературы. В большинстве случаев, например, писателю, сложно подтвердить свои расходы. Они в основном интеллектуальные. Тогда закон допускает в качестве вычета брать определенный процент с доходов.

Максимальный процент с доходов

Кому полагается

Не более 40%

Скульптурам, режиссерам и сценаристам, авторам прикладного искусства, художникам-оформителям и т.д.

До 30%

Архитекторам, художникам и графикам, дизайнерам, изобретателям (последним доход берется за первые два года пользования изобретением).

До 25%

Авторам музыкальных композиций

Не больше 20%

Литераторам, исполнителям, научным деятелям.

Есть правило и для бизнесменов. Если они не в состоянии документально обосновать свои затраты, то в качестве вычета берется 20% от их общего дохода. У нотариусов и юристов – это 10% от доходов.

Работник обратился за вычетом в конце года

Эксперты журнала «Зарплата» рассказали, что должен сделать бухгалтер, если работник обратился за вычетом в конце года. 

Как предоставить вычет в конце года

logo
Зарегистрируйтесь!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Зарплаты». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.