Зарплата

Ставки страховых взносов в 2020 году: таблица

21 октября 2019
563
Средний балл: 0 из 5

Читайте, какие ставки страховых взносов будут действовать в 2020 году. Скачайте таблицу со всеми тарифами по всем видам социального страхования.

Ставки страховых взносов в 2020 году: таблица

К 2021 году госчиновники намеревались поднять совокупный тариф социальных отчислений до 34%. Некоторые страхователи потеряли льготы еще в 2019 году. Но план общего увеличения страховой нагрузки на работодателей пока не реализуется. Расскажем, у кого в 2020 году расходы увеличатся, а кто сможет сэкономить на социалке.

Страховые взносы 2020: изменения, последние новости

С 1 января 2020 года проиндексируются пороговые значения по платежам в Пенсионный фонд и соцстрах:

Вид социального страхования

Пороговые суммы, руб.

2019 год

2020 год

Пенсионное

1 150 000

1 292 000

Социальное на случай нетрудоспособности и материнства

865 000

912 000

Для взносов в медстрах и на травматизм лимиты не установлены. Но и повышение по двум видам страхования означает, что работодатели, которые платят высокую зарплату, будут платить больше взносов.

Остальные нововведения, которые обсуждались в течение года, пока отложены. Например, чиновники обсуждали введение еще одного вида соцвзносов – на случай банкротства предприятия-работодателя. Однако эта инициатива осталась на стадии обсуждения.

Общие ставки страховых взносов в 2020 году

На сегодняшний день можно назвать пять групп тарифов, которые применяются для расчета социальных отчислений:

  1. Стандартные ставки. По ним определяют платежи на социалку большинство работодателей,
  2. Пониженные ставки. Их применяют работодатели – льготники,
  3. Дополнительные тарифы по взносам в ПФР. Их применяют работодатели с особыми условиями труда,
  4. Ставки по взносам на травматизм. Их утверждают специалисты ФСС ежегодно каждому предприятию или коммерсанту отдельно,
  5. Ставки взносов ИП «за себя».

Большинство работодателей применяет общие ставки. Совокупные отчисления составляют 30% от облагаемых доходов работников:

  • Пенсионное страхование – 22%,
  • Медстрахование – 5,1%,
  • Соцстрахование – 2,9%.

Плюс отчисления на травматизм, которые рассчитываются по индивидуальной ставке. Ставки платежей в ПФР и ФСС меняются после достижения максимальной базы:

Общие ставки страховых взносов в 2020 году

Вид соцстрахования

Условие применения ставки

Ставка

Пенсионное

До достижения лимита 1 292 000 руб.

22%

После достижения лимита 1 292 000 руб.

10%

Социальное

До достижения лимита 912 000 руб.

2,9%

После достижения лимита  912 000 руб.

0%

Медицинское

Не лимитируется

5,1%

Травматизм

Индивидуально

Пониженные ставки страховых взносов в 2020 году

В 2020 году сэкономить смогут следующие страхователи:

  • Резиденты некоторых территорий и экономических зон, в числе которых Свободный порт Владивосток, Калининградская область, Республика Крым, город Севастополь, территории опережающего развития, Сколково,
  • Благотворительные и некоммерческие компании,
  • ИТ-компании и другие.

Полный перечень льготников и ставки для них приведены в таблице.

Сниженные ставки страховых взносов в 2020 году

Кто может применять

Ставки взносов, %

ПФР

ФСС

ФОМС

Некоммерческие компании на УСН с деятельностью в области культуры, здравоохранения, образования, науки

20

0

0

Благотворительные организации на УСН

20

0

0

Предприятия, работающие в ИТ-индустрии: разработчики программного обеспечения, тестировщики, установщики и продавцы компьютерных программ

8

2

4

Наниматели членов экипажей российских судов

0

0

0

Предприятия-резиденты Сколково

14

0

0

Изготовители мультфильмов, видео- и аудиопродукции

8

2

4

Резиденты свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

6

1,5

0,1

Предприятия, ведущие деятельность на территориях опережающего экономического развития

6

1,5

0,1

Резиденты порта Владивосток

6

1,5

0,1

Резиденты свободной экономической зоны в Калининградской области

6

1,5

0,1

Ставки дополнительных страховых взносов в 2020 году

Если некоторые компании делают социальные отчисления по сниженным ставкам, то другие, наоборот, перечисляют дополнительные платежи. Правда, они установлены только по отчислениям в Пенсионный фонд. Размер допотчислений зависит от следующих обстоятельств:

  • Характер работы, на которой занят сотрудник,
  • Проводилась ли специальная оценка условий труда (СОУТ).

Если СОУТ проводили, то для работ определен класс и подкласс. В зависимости от них определяется ставка.

Ставки дополнительных платежей в ПФР на 2020 год

(Заключение о спецоценке условий труда есть)

Трудовые условия по заключению СОУТ

Ставка доп.взносов в ПФР, %

Класс

Подкласс

Оптимальный

1

0

Допустимый

2

0

Вредный

3,1

2

3,2

4

3,3

6

3,4

7

Опасный

4

8

Если СОУТ не делали, тарифы определяют по одному из двух списков.

Ставки дополнительных платежей в ПФР на 2020 год

(Заключения о спецоценке условий труда нет)

Виды работ

Ставка доп.взносов в ПФР, %

Названы в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013г. № 400-ФЗ

6,0

Названы в п. 2-18. ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013г. № 400-ФЗ

9,0

Ставки страховых взносов на травматизм в 2020 году

Отдельный вид социалки – страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Коротко его называют взносами на травматизм. Особенность данных платежей заключается в следующем:

Взносы на травматизм

Взносы в ПФР, ФОМС и ФСС по нетрудоспособности и материнству

Администрирует ФСС

Администрирует ФНС

Ставки регламентируются отдельным законодательством

Ставки регламентируются НК РФ

Тарифы утверждаются каждому работодателю отдельно.Определяющий фактор – основной вид деятельности работодателя

Тарифы одинаковые для категорий работодателей

Ставки пересматриваются ежегодно и индивидуально

Ставки меняются для всех работодателей одновременно путем внесения изменений в НК РФ

Законодательством допускаются индивидуальные скидки и надбавки к ставке

Ставки для всех едины, скидок и надбавок не предусмотрено

Ставки страховых взносов на травматизм в 2020 году

Класс

Ставка

Класс

Ставка

Класс

Ставка

Класс

Ставка

1

0,2

9

1,0

17

2,1

25

4,5

2

0,3

10

1,1

18

2,3

26

5,0

3

0,4

11

1,2

19

2,5

27

5,5

4

0,5

12

1,3

20

2,8

28

6,1

5

0,6

13

1,4

21

3,1

29

6,7

6

0,7

14

1,5

22

3,4

30

7,4

7

0,8

15

1,7

23

3,7

31

8,1

8

0,9

16

1,9

24

4,1

32

8,5

Ежегодно тарифы пересматривают на основании двух документов, которые работодатели передают в ФСС:

  • Заявление,
  • Справка-подтверждение.

Предприятие понесет денежные потери, если вовремя не сдаст эти два документа. Дело в том, что специалисты соцстраха установят наибольший тариф из всех возможных:

  • По выписке из ЕГРЮЛ возьмут все ОКВЭДы, которые заявлены компанией,
  • Определят ставки по каждому ОКВЭДу,
  • Установят на текущий год максимальный из всех полученных тарифов.

Ставки страховых взносов ИП «за себя» в 2020 году

Для предпринимателей действуют два вида платежей:

  • Если ИП нанимает работников, он платит страховые взносы точно так же, как работодатели – организации, никаких отличий нет,
  • Независимо от наличия рабочего персонала ИП перечисляет взносы «за себя».

Установлены следующие виды платежей коммерсанта «за себя»:

  1. Обязательный фиксированный платеж в ПФР,
  2. Обязательный фиксированный платеж в ФОМС,
  3. Дополнительный платеж в ПФР с доходов свыше 300 тыс. руб.

Ставки страховых взносов ИП «за себя» в 2020 году

Платеж

Сумма за 2020 год, руб.

Срок уплаты

Обязательный пенсионный

32 448

31.12.2020

Обязательный медицинский

8 426

31.12.2020

Дополнительный пенсионный

1% от доходов более 300 000 руб., максимум – 259 584 руб.

01.07.2021

Если коммерсант зарегистрировался в течение года, обязательная часть взносов пропорционально уменьшается. Пока ИП числится в ЕГРИП в этом статусе, он должен платить взносы. Если деятельность приостановлена, убыточна или малоприбыльна настолько, что полученного дохода не хватает даже на покрытие взносов, обязанность платить в ПФР и ФОМС не отменяется.

Важно! Коммерсант платит взносы за работников и за себя отдельными платежками. Перечислить деньги одним платежом нельзя. У них разный статус плательщика, разные КБК и назначения платежа.

Ставки страховых взносов в 2020 году: примеры расчета

Пример №1. Отчисления по общим ставкам

Месяц

Начисления, облагаемые взносами, руб.

Страховые взносы за месяц, руб.

За месяц

С начала года

ПФР

ФОМС

ФСС

Январь

130 000

130 000

28 600

6 630

3 770

Февраль

130 000

260 000

28 600

6 630

3 770

Март

130 000

390 000

28 600

6 630

3 770

Апрель

130 000

520 000

28 600

6 630

3 770

Май

130 000

650 000

28 600

6 630

3 770

Июнь

130 000

780 000

28 600

6 630

3 770

Июль

130 000

910 000

28 600

6 630

3 770

Август

130 000

1 040 000

28 600

6 630

58 (1)

Сентябрь

130 000

1 170 000

28 600

6 630

0

Октябрь

130 000

1 300 000

27 640 (2)

6 630

0

Ноябрь

130 000

1 430 000

13 000

6 630

0

Декабрь

130 000

1 560 000

13 000

6 630

0

(1) В августе доход сотрудник достигает максимума по отчислениям в соцстрах. Платеж составит (912 000 – 910 000)*2,9% = 58 руб. В сентябре – декабре перечислять деньги в соцстрах не нужно.

(2) В октябре 2020 года доход сотрудника достигает лимита по отчислениям в ПФР. Платеж составит:

  • С начислений до лимита – (1 292 000 – 1 170 000)*22% = 26 840 руб.,
  • С начислений сверх лимита (1 300 000 – 1 292 000)*10% = 800 руб.
  • Итого – 26 840 + 800 руб. = 27 640 руб.

В ноябре и декабре отчисления в ПФР рассчитываются по ставке 10%.

Напомним, что каждый платеж отправляется в соответствующий фонд отдельным платежным поручением.

Ставки страховых взносов в 2020 году таблица

Пример №2. Отчисления ИП «за себя»

В 2020 году коммерсант получил доход в размере 420 000 рублей. Рассчитаем отчисления в фонды:

  • Фиксированный платеж в ПФР – 32 448 руб.,
  • Платеж в ПФР с дохода более 300 тыс. руб. – (420 000 – 300 000) *1% = 1 200 руб.,
  • В медстрах – 8 426 руб.,
  • Всего – 32 448 + 1 200 + 8 426 = 42 074 руб.

ФНС изменила бланк РСВ

ФНС утвердила форму РСВ в приказе от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470. В новой форме изменили состав приложений к разделу 1 и добавили новые поля в некоторые листы РСВ. Подробнее об изменениях рассказали эксперты журнала «Зарплата».

Новая форма отчета Расчет по страховым взносам

logo
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Зарплаты». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.