Зарплата

Калькулятор пени по налогам в 2020 году

7 октября 2019
36
Средний балл: 5 из 5

Если опоздать с налогом (включая авансовые платежи), по нему начислят пени (ст. 75 НК). Рассчитывать / проверять сумму подобных санкций удобно с помощью такого онлайн сервиса, как “Калькулятор пени по налогам”.

Зачем нужен Калькулятор пени по налогам в 2020 году

Есть три существенные причины, почему онлайн сервис, рассчитывающий пени, незаменим в работе бухгалтера.

1. Необходимость выбирать ставку рефинансирования для расчета пени. Когда просрочка совсем небольшая, посчитать сумму пеней за соответствующие дни не так трудно самостоятельно. На простом листочке бумаги или вооружившись калькулятором. Но вот если период задолженности большой, то, скорее всего, в расчете будут задействованы разные ставки рефинансирования. Именно от этого показателя зависит итог.

В 2019 году ключевая ставка, к которой, в свою очередь, привязана ставка рефинансирования, менялась несколько раз. Если взять некорректную завышенную ставку, то можно переплатить пени. Если ошибочно занизить значение - не доплатить пени в бюджет. Всё зависит от того, в какую сторону подвигается показатель в течение периода.

У нас вы можете скачать бесплатно файл со всеми ставками, действующими с начала 2016 года.

2. Необходимость посчитать период просрочки в днях. Если между установленной и фактической датой оплаты большой отрезок времени, то дни складывать придется долго. Поэтому и удобнее пользоваться специальным сервисом. Он эту “грязную” работу сделает за вас.

3. По за­дол­жен­но­сти, воз­ник­шей с 01.10.2017, сумма пеней за­ви­сит от пе­ри­о­да про­сроч­ки. И коэффициент соответственно варьируется. Хороший Калькулятор пени по налогам все это учитывает.

Так, если про­сроч­ка упла­ты на­ло­га со­ста­ви­ла до 30 ка­лен­дар­ных дней (вклю­чи­тель­но), используется коэффициент 1/300 от ставки рефинансирования.

Если про­сроч­ка - 31 ка­лен­дар­ный день и более, пени за дни про­сроч­ки с 1 по 30 вклю­чи­тель­но счи­та­ют­ся так же, как и при просрочке в 30 дней или менее. За все последующие дни - с коэффициентом 1/150 вместо 1/300. То есть в повышенном размере.

Чтобы по­лу­чить общую сумму пеней, нужно сло­жить два по­лу­чив­ших­ся зна­че­ния.

Он-лайн калькулятор пени по налогам в 2020 году

Преимущество Калькулятора перед “ручным” подсчетом в том, что нужные ставки рефинансирования в формулу расчета программа подставит сама. Это большое облегчение для бухгалтера. Параллельно, по умолчанию, исходя из забитых дат определит и период просрочки. И нужный коэффициент: 1/150 и (или) 1/300.

Если никаким программам совсем не доверяете - пересчитайте все сами.

Какие данные нужно знать, чтобы заработал Калькулятор пени по налогам

Любой сервис типа “Калькулятор пени” запросит у вас следующие сведения:

  1. Сумма долга перед налоговой.
  2. Установленная дата уплаты. То есть дедлайн - то число, когда можно было по закону последний день внести налог в бюджет. Если были выходные, учтите, что из-за них дата переносится на ближайший будний день. Пени по налогам считаются за период начиная со дня, следующего за установленным днем уплаты налога.
  3. Фактическая дата уплаты налога. Имеется в виду платеж точно на ту сумму, которую вы указали выше. Если долг погашали частями в разные дни, то по каждой сумме запускайте свой расчет.

Если долг всё еще висит и вы хотите узнать, сколько уже накапало, ставьте в Калькуляторе в этом поле текущую дату текущего года. Или - предполагаемую дату гашения задолженности. Получите приблизительный расчет. И уже сможете скорректировать свой бюджет.

И имейте в виду: каким будет последний день начисления пеней зависит от даты возникновения недоимки (Закон от 27.11.2018 № 424-ФЗ, письмо Минфина от 17.01.2019 № 03-02-07/1/1861).

Если недоимка возникла до 27 декабря 2018 года включительно, день ее погашения в общем количестве дней просрочки не учитывается. То есть пени начисляются до дня, предшествующего фактической уплате налога. К примеру, организация просрочила уплату агентского НДФЛ с отпускных и пособий за ноябрь 2018 года, перечислив налог 27.12.2018 вместо 30.11.2018. Соответственно, пени «набегут» за 26 дней (с 01.12.2018 по 26.12.2018 включительно).

По долгам, которые начали течь с 28 декабря 2018, день погашения недоимки учитывается в общем количестве дней просрочки. Допустим, НДФЛ с отпускных и пособий, выплаченных в январе 2020 года, агент перечислил не 31.01.2020, а 04.02.2020. Значит, пени будут начислены за 4 дня (с 01.02.2020 по 04.02.2020).

Что делать, когда Калькулятор пени по налогам выдал результат

Чтобы минимизировать или даже исключить требования со стороны налоговой, сократить возможные финансовые санкции, нужно оплачивать как можно быстрее налог. И следом - пени.

Важно: КБК для перечисления пеней по конкретному налогу отличается от КБК, предназначенного для уплаты непосредственно самого налога.

Новая ключевая ставка поменяла расчет НДФЛ, пеней, компенсаций

Размер ключевой ставки с 09.09.2019 - 7%. Ключевая ставка влияет на расчет:

  • НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах (ст. 212 НК);
  • пеней по налогам и взносам (ст. 75 НК);
  • процентов за опоздание с возвратом налогов (ст. 78 НК);
  • процентов за незаконную блокировку или несвоевременную разблокировку счета (ст. 76 НК);
  • компенсации за задержку выплаты зарплаты (ст. 236 НК).

Эксперты журнала «Зарплата» подготовили подготовил презентаций, в которой показали, на что следует обратить внимание при расчетах.
Как изменение ставки ЦБ влияет на расчеты

logo
Зарегистрируйтесь!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Зарплаты». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.