Зарплата

Налоговый вычет на детей в 2020 году

20 сентября 2019
248
Средний балл: 0 из 5

Стандартный детский вычет - один из самых распространенных у работников. По каким правилам предоставлять его в 2020 году - узнаете из нашего обзора основных вопросов по данной теме. Статья специально заточена на бухгалтера. Но будет полезна и физикам - родителям, желающим разобраться в своих правах.

Кто может претендовать на налоговый вычет на детей в 2020 году

Перечислим категории лиц, которые вправе получить детский вычет, обратившись к вам в бухгалтерию. Это:

  • основные работники, устроенные по трудовым договорам;
  • внешние совместители, устроенные по трудовым договорам;
  • подрядчики, привлеченные по ГПД.

Внимание: учредители хоть и получают дивиденды, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, как и зарплата, и ГПД-вознаграждения, не вправе с этих сумм просить себе детский вычет.

Что касается статуса, то ежемесячный вычет на ребенка вправе получить каждый из родителей (вне зависимости от нахождения в браке), супруг или супруга родителя, каждый из усыновителей, опекунов, попечителей, когда их несколько. А также каждый из приемных родителей, если их двое.

Что нужно, чтобы получить налоговый вычет на детей в 2020 году

Чтобы ваш работник (подрядчик) через бухгалтерию компании мог получить НДФЛ-возмещение за своего малыша, нужно специальное заявление. Составляет его сотрудник в произвольной форме. Целесообразно утвердить шаблон по организации. И давать его с примером заполнения всем желающим получить вычет через работодателя. Смотрите образец документа, составленный нами.

Заявление можно подать в любое время года. Но лучше о вычете на новый год заявлять заранее до 1 января, чтобы потом не пересчитывать налоговую базу с начала года.

На каждый очередной календарный год писать заявление не нужно, если изначально в поданной заявке не был указан конкретный год. При желании чаще мониторить ситуацию с детскими вычетами, рекомендуем запрашивать заявления именно на каждый конкретный год.

Если сотрудник новенький, пусть датирует заявление первым рабочим днем.

Важно: в заявлении на вычет, которое оформляет сотрудник - внешний совместитель или лицо, привлеченное по ГПД, не помешает одна важная дописка. Это указание на то, что гражданин не использует ту же преференцию в другом месте.

Какие документы прикладывать к заявлению на детский НДФЛ-вычет в 2020 году 

В наличии у бухгалтера должны быть от работника непосредственно документы, подтверждающие право на вычет. Главная бумага-минимум - свидетельство о рождении ребенка. Запрашивается у работника разово.

В зависимости от ситуации могут потребоваться дополнительные документы. Так, все новички в первый год своей работы должны принести справку 2-НДФЛ с предыдущего места работы. Это необходимо, чтобы вы могли проконтролировать соблюдение лимита в 350 000 руб., выше которого вычет уже не дается. Дело в том, что считать нужно и доходы, полученные человеком от других организаций / ИП. Больше особых случаев - в нашей таблице.

Необходимые документы на налоговый вычет на детей в 2020 году

Ситуация

Необходимые подтверждающие документы

Ребенок взрослый (от 18 до 24 лет)

Справка из образовательного учреждения о том, что юноша (девушка) - учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, курсант или студент. При учебе за границей нужен перевод на русский (письмо Минфина от 27.10.2011 № 03-04-06/8-289)

Ребенок, о котором сказано выше, уходит в академотпуск

Справка из учебного заведения о том, что форма обучения очная; копия приказа о предоставлении соответствующего отпуска (письмо ФНС России от 10.03.2016 № БС-4-11/3877). При учебе за границей нужен перевод на русский

Ребенок - инвалид

Справка о группе инвалидности

Родители разведены

Копия свидетельства о расторжении брака. И документы, которые доказывают, что родители действительно обеспечивают свое чадо. Например:

- справка жилищно-коммунальной службы о совместном проживании ребенка с родителем;

– копия исполнительного листа (постановления суда) о взыскании алиментов или нотариально заверенное соглашение об уплате алиментов;

– документы об уплате алиментов

Ребенок неродной

Потребуются:

– договор о передаче ребенка на воспитание в семью (для приемного родителя и его супруга);

– выписка из решения об опеке или попечительстве (для опекуна, попечителя);

– выписка из решения суда об усыновлении ребенка (для усыновителей)

Человек отказывается от положенного ему детского вычета в пользу своего супруга. И последний получает вычет в двойном размере

На руках должны быть:

- копия свидетельства о браке либо копия паспорта с отметкой о регистрации брака (письмо Минфина от 05.10.2011 № 03-04-06/5-249);

– заявление второго родителя об отказе от вычета по месту работы;

– второй экземпляр указанного выше заявления с отметкой налогового агента родителя, отказавшегося от вычета, либо справка с места работы о том, что вычет не предоставляется;

– справка с места работы второго родителя о том, что он имеет право на вычет, но его не реализует сам;

– справка 2-НДФЛ.

Два последних пункта - это справки, которые второй родитель должен представлять ежемесячно (письмо Минфина от 22.06.2016 № 03-04-05/36143). Они подтверждают, что второй супруг действительно имел доходы, с которых разрешен вычет. И то, что его годовой заработок не превысил предельную сумму дохода для целей вычета в 350 000 руб.

Единственный родитель для удвоенного вычета помимо основного комплекта документов предоставляет бумаги, подтверждающие отсутствие второго родителя. Например, это может быть копия паспорта, удостоверяющая, что родитель не вступал в брак. 

И важная деталь: убедитесь, что в заявление на вычет, которое составил ваш работник, внесена просьба о предоставлении именно двойной преференции

В каком размере предоставляется налоговый вычет на детей в 2020 году

Размер возмещения варьируется в зависимости от очередности рождения ребенка, его здоровья и статуса получателя. Возможная сумма льготы - от 1400 руб. до 24 000 руб. Весь расклад по суммам найдете в статье 218 НК. Стандарт - 1400 руб. (на первого и второго ребенка).

Также итоговая сумма возмещения за год будет зависеть от уровня заработка. Специалисты с высокими зарплатами вычета практически не почувствуют - “помешает” годовой лимит в 350 000 руб., выше которого вычет уже не дают.

По внешним совместителям, а также подрядчикам, устроенным по ГПД и желающим использовать свое право на возмещение в период действия договора, справки 2-НДФЛ в идеале нужно запрашивать ежемесячно. Чтобы не упустить месяц, в котором общие доходы перевалят 350 000 руб. Вариант - закрепить в договоре обязанность сообщать о высоких доходах в письменной форме сразу по факту превышения лимита. Иначе есть опасность, что предоставите лишние вычеты. То есть занизите агентский НДФЛ к уплате, что чревато.

logo
Зарегистрируйтесь!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Зарплаты». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.