Зарплата

Какие отчеты сдавать за 3 квартал 2019 года

  • 6 сентября 2019
  • 77
  • Средний балл: 0 из 5

У ИП состав отчетности преимущественно зависит от наличия персонала. Неважно - по трудовым договорам наняты сотрудники или по ГПД. По компаниям в общем случае не имеет значение, каков штат и вела ли фирма реальную деятельность. Из статьи узнаете состав отчетности в Вашей конкретной ситуации. Точные сроки отчетов. Формат, по которому сдавать документы. А также сможете скачать все нужные бланки для заполнения за третий квартал этого года.

Какие отчеты сдавать за 3 квартал 2019 года на УСН

У ИП состав отчетности преимущественно зависит от наличия персонала. Неважно - по трудовым договорам наняты сотрудники или по ГПД. По компаниям в общем случае не имеет значение, каков штат и вела ли фирма реальную деятельность. Из статьи узнаете состав отчетности в вашей конкретной ситуации. Точные сроки отчетов. Формат, по которому сдавать документы. А также сможете скачать все нужные бланки для заполнения за третий квартал этого года.

Читайте в статье:

  • Какие отчеты должны сдавать за 3 квартал на УСН бизнесмены-одиночки;
  • Какие отчеты за 3 квартал сдают на упрощенке ИП с работниками, а также все компании;
  • Какой отчет за 3 квартал сдают на упрощенке только ряд компаний.

Какие отчеты должны сдавать за 3 квартал на УСН бизнесмены-одиночки

Какие отчеты должны сдавать за 3 квартал на УСН бизнесмены-одиночки

Коротко о главном:

  1. Декларация по ЕНВД, если ИП совмещает УСН и вмененку.
  2. Декларация по НДС, если ИП добровольно выставлял в 3-ем квартале счета-фактуры своим контрагентам. Либо выступал как налоговый агент по НДС.
  3. Журнал учета счетов-фактур, если упрощенец выступает как посредник, не являясь при этом налоговым агентом.

Комментарий. В общем случае в 2019 году нет таких отчетов, какие требуется сдавать ИП-одиночке.

Декларацию по УСН подают по итогам года. В течение года отчитываться по спецрежиму не нужно. Поэтому, повторим, в общем случае ИП-одиночке можно быть спокойным в плане сдачи отчетов по итогам 3 квартала.

Бывает, что упрощенку предприниматели совмещают с ЕНВД, тогда необходимо подать декларацию по этому второму спецрежиму.

Декларация по НДС возникает, если есть к уплате агентский либо добровольный НДС.

Также скажем про редкий случай сдачи журнала учета счетов-фактур. Эта обязанность лежит на посредниках, которые не являются налоговыми агентами по НДС.

Сроки и формат всех этих отчетов в налоговую - смотрите в удобной таблице.

Таблица 1. Возможные отчеты компаний и ИП на УСН за 3 квартал 2019 года в налоговую инспекцию (в зависимости от конкретной бизнес-ситуации)

Название отчета

Кто подает

Срок сдачи

Формат отчетности

Декларация по ЕНВД

Лица, совмещающие УСН и ЕНВД

Не позднее 20-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. То есть за июль-сентябрь 2019 вмененщикам, с учетом выходных, нужно отчитаться не позднее 21 октября (понедельник) (п. 3 ст. 346.32, п. 7 ст. 6.1 НК)

На бумаге или электронно - на выбор налогоплательщика (п. 3 и 4 ст. 80 НК)

Декларация по НДС

Налоговые агенты по НДС и упрощенцы, которые по своей инициативе выставляли счета-фактуры с выделенной в них суммой налога на добавленную стоимость

Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 5 ст. 174, ст. 163 НК). Соответственно декларацию по НДС за III квартал 2019 подают “край” не позднее 25 октября (пятница)

Обязательно в электронном виде по ТКС. Исключение: декларация налоговых агентов - упрощенцев, при условии, что они не ведут посредническую деятельность с выпиской счетов-фактур от своего имени (п. 5 ст. 174 НК)

Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур

Неналоговые агенты в рамках посреднической деятельности (деятельности по договорам транспортной экспедиции, при выполнении функций застройщика)

Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. То есть за июль-сентябрь 2019, с учетом выходных, нужно отчитаться не позднее 21 октября (понедельник) (п. 5.2 ст. 174, п. 7 ст. 6.1 НК)

Только в электронном виде (п. 5.2 ст. 174 НК)

Какие отчеты за 3 квартал сдают на упрощенке ИП с работниками, а также все компании

В зависимости от конкретной ситуации может быть обязанность сдать отчеты, которые мы перечислили в Таблице 1 данной статьи.

Остальной большой и обязательный блок отчетности - по зарплатному участку. При этом ряд отчетов нужно сдавать, даже если никаких начислений и выплат персоналу не было. Это так называемая нулевая “зарплатная” отчетность. А именно “пустыми”, в отсутствие соответствующих операций, подаются:

  •  расчет по взносам в ФНС;
  •  форма 4-ФСС в Соцстрах.

Эти два отчета заполняются нарастающим итогом с начала года. То есть по итогам 3 квартала расчеты будут составлены с января по сентябрь. При этом часть данных детализируется за период июль-сентябрь.

Помесячно подаются перссведения в ПФР по форме СЗВ-М. В 3-ем квартале вы должны непосредственно отчитаться как минимум за июль и август. За сентябрь нужно успеть отчитаться по итогам месяца. Точные дедлайны смотрите в Таблице 2.

А вот отчеты по подоходному налогу в отсутствие выплат подавать не нужно. Речь о таком ежеквартальном бланке, как 6-НДФЛ. Напомним, раздел 1 формы заполняется нарастающим итогом с начала года, а раздел 2 - только за прошедший (в нашем случае - 3-ий) квартал.

Таблица 2. “Зарплатные” отчеты работодателей за 3 квартал 2019 года

Название отчета

Кто подает

Срок сдачи

Формат отчетности

Форма СЗВ-М в Пенсионный фонд

Страхователи

Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным (п. 2.2 ст. 11 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ). Можно сдать отчет раньше, в текущем месяце, если есть точные сведения. Крайние сроки сдачи по 3 кварталу 2019, с учетом выходных (ст. 193 ГК):

за июнь – 15 июля;

июль – 15 августа;

август – 16 сентября (понедельник);

сентябрь – 15 октября (вторник)

Электронно, если количество сотрудников, данные о которых включены в расчет, - 25 человек или более (абз. 3 п. 2 ст. 8 Закона от 01.04.96 № 27-ФЗ)

Расчет по страховым взносам (ЕРСВ) в ИФНС

Страхователи

Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. То есть за 9 месяцев (3 квартал) 2019 - не позднее 30 октября (среда) (п. 7 ст. 431 НК)

Электронно, если количество сотрудников за квартал превышает 25 человек, то есть 26 человек или более (п. 10 ст. 431 НК)

Форма 4-ФСС в Фонд социального страхования

Страхователи

На бумаге – не позднее 20-го числа по итогам отчетного периода, в электронном виде – 25-го числа (п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ). То есть за 9 месяцев (3 квартал) 2019 - не позднее 21 (понедельник) и 25 октября (пятница) соответственно, учитывая выходные (ст. 193 ГК)

Электронно, если количество сотрудников за год превышает 25 человек, то есть 26 человек или более  (п. 1 ст. 24 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ)

6-НДФЛ в ИФНС

Налоговые агенты по НДФЛ (при наличии начислений / выплат / удержаний)

В течение года - не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом (абз. 3 п. 2 ст. 230 НК). То есть за 9 месяцев (3 квартал) 2019 - не позднее 31 октября (четверг)

Электронно, если в течение квартала количество физлиц – получателей доходов – 25 человек или более  (абз. 7 п. 2 ст. 230 НК)

Какой отчет за 3 квартал сдают на упрощенке только ряд компаний

Расчет по налогу (авансовым платежам) на имущество организаций упрощенцы подают в 2019 году поквартально при наличии “кадастровой” недвижимости. То есть отчитываются только упрощенцы-компании с объектами, налоговой базой для которых является кадастровая стоимость. С имущества, база по которому определяется как среднегодовая стоимость, налог не взимается (п. 2 ст. 346.11 НК). Соответственно, и отчитываться за него не нужно. Например, движимое имущество в налоговый расчет не попадет.

Внимание: уже с 2020 года расчеты по налогу на имущество организаций отменят совсем.

Срок “имущественной” отчетности фирм - не позднее 30 календарных дней со дня окончания квартала. То есть за III квартал 2019 – не позднее 30 октября (среда) (п. 2 ст. 386 НК). Доступный формат: на бумаге или электронно - по выбору упрощенца.

Изменится отчетность по НДФЛ

Минфин запланировал изменить отчеты и сроки их сдачи по НДФЛ. Редакция журнала «Зарплата» выделала самое важное из текста поправок.

Что случится с отчетами 2-НДФЛ и 6-НДФЛ  

Журнал "Зарплата" открыл канал в Яндекс.Дзен

Журнал "Зарпалта" открыл канал в Яндекс.Дзен. Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки. Новости будут приходить к Вам автоматически в ленту Яндекса, а Вы сами будете решать, читать их или нет. Получайте только самые важные новости именно для Вас! 

Подписаться на канал

logo
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.