Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году: образец

73
Бухгалтерам приходится заполнять платежки на перечисление НДФЛ как минимум раз в месяц, а иногда чаще. Часть реквизитов платежа заполняются интуитивно понятно. Заполнение некоторых полей не столь очевидно. В этой статье мы предлагаем подробную инструкцию, как оформить платежное поручение по НДФЛ в 2018 году, образцы на разные случаи и памятку по заполнению.

Программа «Упрощенка 24/7»Рассчитайте зарплату онлайн

Журнал «Зарплата»Срочно! ФНС усложнила работу бухгалтерам

Порядок заполнения платежного поручения по НДФЛ в 2018 году

Компании и предприниматели являются налоговыми агентами. Это значит, что с доходов, начисленных в пользу физических лиц, они удерживают НДФЛ. Удержанный налог перечисляют в бюджет в сроки, строго определенные Налоговым кодексом.

Важно правильно заполнить платежное поручение на перечисление НДФЛ. Ошибка может привести к тому, что платеж не дойдет до получателя, а налог не будет засчитан компании.

Порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов в 2018 году не зависит от вида работодателя. Одинаковые реквизиты заполняют и компании, и предприниматели. Форма платежного поручения утверждена Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012г.

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году образецСкачать чистый бланк платежного поручения на уплату НДФЛ в 2018 году>>> 

Порядок заполнения многих полей платежного поручения на уплату НДФЛ в 2018 году не изменился. В таблице мы указали, как заполнить реквизиты, чтобы платеж точно дошел до бюджета:

Номер поля

Наименование поля

Как заполнить

3

Номер документа

Нумерацию платежных поручений компания ведет самостоятельно. Нумерацию можно начинать с начала года или продолжать из года в год

4

Дата документа

Дата составления платежки  цифрами в формате «ДД.ММ.ГГГГ»

5

Вид платежа

Возможные варианты: «почтой» или «телеграфом». Если платите через банк-клиент, поле 5 оставьте пустым

6

Сумма прописью

Сумму рублей пишите словами, первое слово с заглавной буквы. Копейки укажите цифрами. Слова «рубли» и «копейки» не сокращайте

7

Сумма

Сумму платежа укажите цифрами, отделив рубли и копейки знаком «-». Если сумма платежа в целых рублях, копейки можно не указывать. Укажите сумму рублей и знак «=», например, «348=»

8

Плательщик

Организации указывают свое наименование. Индивидуальный предприниматель указывает свой статус «Индивидуальный предприниматель» или «ИП» и ФИО

9, 10, 11, 12

Сч. №, банк плательщика, БИК, сч.№

Укажите банковские реквизиты вашей компании

60

ИНН

Укажите ИНН плательщика

102

КПП

Укажите КПП, если плательщик – организация. Если НДФЛ перечисляет предприниматель, поле оставьте пустым

13, 14, 15, 17

Банк получателя, БИК, сч.№

Впишите банковские реквизиты вашей налоговой инспекции. Их можно узнать, например, на сайте ФНС в разделе «Контакты и обращения». Поле 15 оставьте пустым, так как при перечислении денежных средств в бюджет корреспондентский счет не указывают

16

Получатель

Укажите наименование получателя в таком формате:

УФК по … (наименование региона), затем в скобках наименование вашей ИФНС. Например, «УФК по Новосибирской области (ИФНС по Ленинскому району г.Новосибирска)»

61, 103

ИНН, КПП

Проставьте ИНН и КПП вашей ИФНС

18

Вид операции

Проставьте шифр «01»

19, 20

Срок плат., Наз.плат.

Эти два поля оставьте пустыми

21

Очередность платежа

Укажите один из двух кодов:

  • 5 – если перечисляете НДФЛ в обычном порядке,
  • 3 – если производите перечисление по требованию ИФНС

22, 23

Код, рез.поле

Не заполняйте

24

Назначение платежа

Укажите текст «Налог на доходы физических лиц за …», укажите, за какой период перечисляете налог. Например, «за май 2018 года»

43, 44

Подпись, печать

Поставьте подпись руководителя организации или иного уполномоченного лица и печать организации

101

Статус налогопла-тельщика

Укажите один из двух кодов:

  • 02 – если перечисляете НДФЛ за работников или других физических лиц,
  • 09 – если предприниматель перечисляет НДФЛ со своих доходов.

Если предприниматель должен перечислить налог и за себя, и за работников, нужно сделать две платежки с разными кодами в поле 101

104

КБК

Укажите нужный код бюджетной классификации. Перечни КБК мы привели в отдельной таблице ниже

105

ОКТМО

Укажите код вашего муниципального образования. Его можно узнать, например, на сайте ФНС

106

Код основания платежа

Укажите один из двух буквенных кодов:

  • ТП – если перечисляете обычный платеж (текущий платеж),
  • ТР – если платите налог по требованию ИФНС

107

Код налогового периода

Впишите код налогового периода в формате ХХ.ХХ.ХХХХ, где:

  • Первые два символа – код «МС»,
  • Следующие два символа – номер месяца,
  • Следующие четыре символа – год.

Например, при перечислении НДФЛ за май, «МС.05.2018»

108, 109

Номер документа, дата документа

Если перечисляете текущий платеж, ставьте ноль. При перечислении налога по требованию укажите номер и дату требования

110

Тип платежа

Оставьте пустым

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году образецСкачать памятку по заполнению платежки на перечисление НДФЛ в 2018 году>>> 

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году образецСкачать бланк платежного поручения с кодами полей>>> 

Код бюджетной классификации – исключительно важное поле в платежке по НДФЛ. Ошибка в КБК приведет к тому, что налог будет считаться неуплаченным. Правильные коды смотрите в таблице:

Вид платежа

КБК для налоговых агентов

КБК для предпринимателей, не имеющих работников

НДФЛ

182 1 01 02010 01 1000 110

182 1 01 02020 01 1000 110

Пени по НДФЛ

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 01 02020 01 2100 110

Штрафы по НДФЛ

182 1 01 02010 01 3000 110

182 1 01 02020 01 3000 110

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ за сотрудников в 2018 году

Чаще всего бухгалтеру приходится заполнять платежки на перечисление НДФЛ за сотрудников. Напомним, что НДФЛ с зарплаты перечисляется не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты. Мы подготовили образец платежного поручения по НДФЛ за работников в 2018 году. В поле 104 платежки укажите 182 1 01 02010 01 1000 110, это КБК для перечисления НДФЛ с заработной платы. В поле 101 поставьте код 02 «налоговый агент».

В поле 107 укажите месяц начисления дохода, с которого удержан налог. Обратите внимание, указывать нужно не тот месяц, когда налог перечисляется, а за который начислена зарплата. Например, НДФЛ с зарплаты за апрель перечисляется в мае. Тогда в поле 107 платежки на уплату НДФЛ нужно указать «МС.04.2018».

Оплата НДФЛ с зарплаты в 2018 году платежное поручение образец

Платежное поручение по НДФЛ в 2018 году образецСкачать образец платежного поручения на перечисление НДФЛ с зарплаты >>> 

Образец заполнения платежного поручения на перечисление пени по НДФЛ в 2018 году

В платежке на оплату пени по НДФЛ нужно изменить два реквизита:

  • В поле «Назначение платежа» укажите, что перечисляете пени по налогу,
  • В поле 104 укажите КБК:
    • 182 1 01 02010 01 2100 110 – если пени платит налоговый агент,
    • 182 1 01 02020 01 2100 110 – если предприниматель платит пени по НДФЛ со своих доходов.

Если уплата производится по требованию, то в поле «Очередность платежа» укажите цифру 3, а полях 108 и 109 укажите номер и дату требования.

Оплата пени по НДФЛ в 2018 году платежное поручение образец

Образец заполнения платежного поручения на уплату штрафа по НДФЛ в 2018 году

Компания или предприниматель могут оплатить штраф добровольно или по требованию ИФНС. Если перечисление производится добровольно, нужно изменить назначение платежа и КБК. Выбираем один из двух КБК:

  • 182 1 01 02010 01 3000 110 – если штраф перечисляет налоговый агент,
  • 182 1 01 02020 01 3000 110 – если штраф платит предприниматель за свой НДФЛ.

В платежном поручении на уплату штрафа по требованию ИФНС нужно указать дополнительные реквизиты:

Номер поля платежки

Наименование поля

Что указать

21

Очередность платежа

3

106

Основание платежа

ТР

108

Номер документа

Номер требования

109

Дата документа

Дата требования

Оплата штрафа по НДФЛ в 2018 году платежное поручение образец

Образец заполнения платежного поручения на перечисление НДФЛ при увольнении в 2018 году

Платежное поручение по НДФЛ при увольнении в 2018 году заполняется в таком же порядке, как на перечисление налога с зарплаты, вот образец такой платежки:

Образец платежки НДФЛ при увольнении 2018


СРОЧНО ИЗ РЕДАКЦИИ! Подписка на журнал "Зарплата" с выгодой 4698 рублей!

Дополнительный бонус - электронная книга «Идеальные заявления работников для зарплаты, пособий, отпускных, командировочных» !

Телефон: 8 800 550-15-57

Скачать счет

Нужна консультация? Нужна консультация? Новое

Читайте в журнале "Зарплата"
    Подробнее >>>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией



      Подпишитесь на нас Вконтакте

      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Зарплата» –
      Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
      информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
      Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62259 от 03.07.2015

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Когда вы посещаете страницы сайта, мы обрабатываем ваши данные и можем передать сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – обратитесь в техподдержку.
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Зарплата

      «Зарплата» — профессиональный ресурс для бухгалтера. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

      • • Новости по отчетности, налогам, взносам, пособиям и выплатам
      • • Статьи от ведущих экспертов и советы чиновников из ФНС, ПФР и ФСС
      • • Формы и образцы бухгалтерских и кадровых документов
      • • Бесплатная справочно-правовая система

      Подарок за регистрацию — бесплатный доступ к сервису "Контрольные соотношения для единого расчета по взносам".

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      ко всем материалам и сервисам на сайте
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль