text
Зарплата

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

  • 8 июня 2018
  • 55358

Работодатели платят налоги с зарплаты работников. Для некоторых групп работодателей предусмотрены пониженные ставки или, наоборот, дополнительные взносы. Мы показали, какие налоги платить с зарплаты в 2018 году в процентах в таблице.

Налоги с зарплаты в 2018 году в процентах: таблица

Журнал «Зарплата»Срочно! Минтруд поменял правила по СЗВ-М

Программа «Упрощенка 24/7»Рассчитайте зарплату онлайн бесплатно

Журнал «Зарплата»Активируйте вип-доступ к журналу «Зарплата»

Какие налоги с зарплаты в 2018 году будут платить работодатели

Налоги, которые работодатели платят с зарплаты, можно разделить на две группы.

  • В первой будет один налог – НДФЛ. Его платит работник, а работодатель выступает в роли налогового агента. Выплачивая зарплату работнику, работодатель удерживает из дохода сотрудника налог и перечисляет его в бюджет,
  • Во второй группе будут страховые взносы на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование. Эти платежи работодатель перечисляет из собственных средств.

Оплата больничного листа по уходу за ребенком в 2017 годуСкачать полную таблицу налогов с зарплаты в 2018 году с актуальными ставками>>>

Обязанности налогового агента и плательщика страховых взносов исполняют все без исключения работодатели: и организации, и индивидуальные предприниматели.

Рассчитывайте зарплату в программе «Упрощенка 24/7». Перейти в программу легко, загрузите 2-НДФЛ или СЗВ-СТАЖ и данные по всем работникам окажутся в базе. Стоимость на год — всего 13 900 руб. В цену входит блок по электронной отечности. Отправляйте отчеты в ФНС, ПФР, ФСС в один клик. Попробуйте программу или купите сразу.

Купить

Посмотрим, по каким тарифам работодатели будут перечислять налоги с зарплаты в 2018 году. Краткий обзор всех поправок в статье "Изменения в зарплатных налогах и отчетности в 2018 году".

Налоги с зарплаты в 2018 году: базовые ставки (таблица)

Определенные группы работодателей имеют право на применение пониженных тарифов страховых взносов. Ряд работодателей, наоборот, обязаны перечислять дополнительные взносы. Их мы рассмотрим ниже.

Если предприятие или ИП не имеют право на применение пониженных тарифов и не обязаны исчислять дополнительные взносы, они считают  зарплатные налоги по базовым тарифам.

3 важных изменения августа по зарплате:
  1. ФНС поменяла срок НДФЛ с отпускных
  2. Минтруд разрешил платить зарплату ниже МРОТ
  3. Роструд поменял сроки выплаты отпускных

Специально для посетителей сайта мы открыли вип-доступ к журналу «Зарплата». Активируйте доступ, чтобы читать статьи.

Активировать доступ

В 2017 году чиновники пересмотрели свою позицию по НДФЛ и взносам в отношении ряда доходов работников, прочитайте актуальные разъяснения в статье "Чиновники обновили список облагаемых выплат по НДФЛ и взносам".

Таблица. Базовые тарифы для уплаты налогов с зарплаты в 2018 году.

Налог

Ставка, %

Основание

Примечание

НДФЛ

13 – для резидентов

пп. 1, 3 ст. 224 НК РФ

Нерезидент – гражданин, находящийся за пределами РФ в течение 183 дней на протяжении 12 месяцев, предшествующих дню выплаты дохода (п.2 ст.207 НК РФ)

30 – для нерезидентов

Обязательное пенсионное страхование

22 – с зарплаты в пределах лимита

п. 1 ст. 426 НК РФ

Лимит в 2017 году – 876000 руб.

В проекте Правительства поднять в 2018 году лимит до 1021000 руб.

10 – с зарплаты сверх лимита

Обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства

2,9

п. 2 ст. 426 НК РФ

Лимит в 2017 году – 755000 руб.

В проекте Правительства поднять в 2018 году лимит до 815000 руб.

1,8 – с зарплаты работников со статусом временно пребывающего в РФ

Взносы на травматизм

0,2 – 8,5

ст. 1 Закона 179-ФЗ от 22.12.2005

Устанавливается индивидуально в зависимости от класса проф.риска

Взносы на обязательное медицинское страхование

5,1%

п. 3 ст. 426 НК РФ

Приведем пример расчета налогов с зарплаты в 2018 году по базовым тарифам.

Пример

За январь 2018 года работникам предприятия начислена зарплата 78000 руб. Предприятие платит взносы на травматизм по ставке 0,2%.

Для упрощения расчетов считаем, что все работники являются резидентами, налоговые вычеты по НДФЛ не принимаем во внимание:

  • НДФЛ составляет 10140 руб. (78000 * 13%),
  • Платеж в ПФР – 17160 руб. (78000 * 22%),
  • Платеж в ФСС по нетрудоспособности и материнству – 2262 руб. (78000 * 2,9%),
  • Взнос на травматизм – 156 руб. (78000 * 0,2%),
  • Платеж на медицинское страхование – 3978 руб. (78000 * 5,1%). 

Внимание!

С 1 мая действует новый МРОТ. В «Школе Зарплатоведа» обновлен курс «Выплаты работникам». Пройдите учебный курс, посмотрите видеолекции и получите диплом государственного образца.

Налоги с зарплаты в 2018 году: пониженные тарифы (таблица)

Смотрите в таблице, кто в 2018 году сможет платить налоги с зарплаты по пониженным тарифам.

Таблица. Пониженные тарифы для уплаты налогов с зарплаты в 2018 году.

Вид работодателя

Ставки взносов на обязательное страхование, %

Пенсионное

Социальное

Медицинское

Применяющие УСН с деятельности в сферах, перечисленных пп.5 п.1 ст.427 НК РФ

20

0

0

Применяющие ЕНВД с фармацевтической деятельностью

ИП на ПСН с учетом требований пп.9 п.1 ст.427 НК РФ

НКО на УСН с учетом требований пп.7 п.1 ст.427 НК РФ

Благотворительные организации на УСН

Резиденты «Сколково»

14

0

0

Плательщики УСН в сфере IT, резиденты особых хозяйственных зон

8

2

4

Работодатели в Крыму, Владивостоке и зонах опережающего хоз.развития

6

1,5

0,1

Плательщики зарплаты экипажам судов, внесенных в Российский международный реестр судов

0

0

0

Налоги с зарплаты в 2018 году: дополнительные взносы (таблица)

Работодатели платят дополнительные взносы только на пенсионное страхование и только при выплате дохода определенным группам работников:

  • С зарплаты членов экипажей гражданских авиалайнеров начисляются доп.взносы по тарифу 14%,
  • Дополнительные взносы с оплаты труда шахтеров платят по тарифу 6,7%,
  • Дополнительные платежи с зарплаты рабочих вредных и опасных производств зависят от проведения спец.оценки условий труда.

Налоги с зарплаты по дополнительному тарифу после спец.оценки в 2018 году

Дополнительные взносы с зарплаты работников, занятых на тяжелых и вредных производствах, зависят от того, проводилась ли специальная оценка условий труда.

Таблица. Дополнительные тарифы для уплаты налогов с зарплаты в 2018 году.

Вид работ

Тариф, %

Основание

Спец.оценка не проводилась

Тяжелое производство

9

п. 1 ст. 428 НК РФ

Вредное производство

6

п. 2 ст. 428 НК РФ

Спец.оценка проводилась

Тяжелые, вредные, опасные работы

2 – 8 в зависимости от результатов спец.оценки

п. 3 ст. 428 НК РФ


Подпишитесь на журнал "Зарплата" со скидкой 30%

Вы экономите 5 800 рублей!

Торопитесь! Предложение ограничено.

Звоните: 8 800 550-15-57

Подписаться

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.