Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

1531
До 2 мая надо представить расчет 6-НДФЛ. Чтобы вы могли без труда с ним справиться, посмотрите образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года и правила заполнения каждого раздела.

Что нужно писать в разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

В разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года, образец заполнения которого представлен ниже, отражаются следующие сведения:

  • суммы начисленного дохода по всем физ. лицам за период с января по март включительно;
  • начисленный и удержанный в течение января—марта НДФЛ.

Раздел 1 состоит из срок 010—090. Причем строки 010—050 заполняются отдельно для каждой ставки НДФЛ. Для каждой ставки — новый раздел 1. А вот строки 060—090 заполняются один раз для всех ставок на первом листе раздела 1. На других листах во втором блоке ставятся прочерки.

См. также

В строке 010 вписывается ставка НДФЛ (например, 13%).

По строке 020 отражается сумма начисленного дохода по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года. Отдельно по строке 020 показывается сумма начисленного дохода в виде дивидендов по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года.

В строку 030 заносится сумма налоговых вычетов по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года, а в строку 040 - сумма начисленного НДФЛ по всем физическим лицам за январь, февраль и март 2017 года. Отдельно по строке показывается сумма начисленного НДФЛ  на доходы в виде дивидендов за январь, февраль и март 2017 года.

Если строки 010—040 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года (образец заполнения ниже) заполнены правильно, должно выполняться равенство:

Рассчитанный НДФЛ (строка 040) = [Начисленные доходы (строка 020) – Налоговые вычета (строка 030)] х Ставка НДФЛ (строка 010) : 100

Если равенство не выполняется, налог рассчитан неправильно. И надо пересчитать общую сумму налога по всем работникам. Если ошибка не будет найдена, придется проверить налог по каждому физ. лицу.

В строку 050 записывается сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года.

В строке 060 приводится общее количество физ. лиц, получивших доход, облагаемый НДФЛ за январь, февраль и март 2017 года (в случае увольнения и приема на работу одного и того же физ. лица в течение января, февраля и марта, количество физических лиц не корректируйте).

В строке 070 отражается общая сумма удержанного НДФЛ за январь, февраль и март 2017 года.

В строке 080 - общая сумма неудержанного НДФЛ за январь, февраль и март 2017 года.

В строке 090 - общая сумма НДФЛ, возвращенная налоговым агентом физ. лицам в соответствии со ст. 231 НК РФ за январь, февраль и март 2017 года.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: раздел 1

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

В разделе 2 приводятся даты фактического получения физ. лицами дохода и удержания НДФЛ, сроки перечисления налога, и суммы фактически полученного дохода и удержанного налога. Данные в этом разделе приводятся всегда за последние три месяца отчетного периода. Поэтому данные в раздел 2  формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года (образец заполнения ниже) совпадут с показателями раздела 1.

Раздел 2 состоит из нескольких блоков, включающих в себя строки 100—140.

В строке 100 записывается дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130.

В строке 110указывается дата удержания НДФЛ с суммы фактически полученных доходов, отраженных по 130.

В строке 120 отражается дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма НДФЛ.

В строке 130 приводится общая сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного НДФЛ) в указанную в строке 100 дату.

В строке 140 записывается общая сумма удержанного НДФЛ в указанную в строке 110 дату.

Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняйте по каждому сроку перечисления НДФЛ отдельно.

Например, 15 марта 2017 года работник получил материальную помощь и отпускные. Дата получения дохода и дата удержания НДФЛ у этих выплат одна — день выплаты дохода. Сроки уплаты НДФЛ различаются. Крайний срок уплаты НДФЛ:

  • с материальной помощи — не позднее дня, следующего за днем выплаты — не позднее 16 марта;
  • с отпускных — последний день месяца, в котором выплачены отпускные — 31 марта.

В этом случае необходимо заполнить два блока строк 100—140.

Читайте также

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: раздел 2

6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: образец заполнения


Срочно из редакции!

Оформите подписку сегодня и 6 номеров вы получите в подарок! Подписаться > > > Телефон 8 800 550-15-57


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Читайте в журнале "Зарплата"
    Подробнее >>>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Зарплата» –
      Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
      информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
      Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62259 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Зарплата

      «Зарплата» — профессиональный ресурс для бухгалтера. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

      • • Новости по отчетности, налогам, взносам, пособиям и выплатам
      • • Статьи от ведущих экспертов и советы чиновников из ФНС, ПФР и ФСС
      • • Формы и образцы бухгалтерских и кадровых документов
      • • Бесплатная справочно-правовая система

      Подарок за регистрацию — бесплатный доступ к сервису "Контрольные соотношения для единого расчета по взносам".

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      ко всем материалам и сервисам на сайте
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль