Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

1421
До 2 мая надо представить расчет 6-НДФЛ. Чтобы вы могли без труда с ним справиться, посмотрите образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года и правила заполнения каждого раздела.

Что нужно писать в разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

В разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года, образец заполнения которого представлен ниже, отражаются следующие сведения:

  • суммы начисленного дохода по всем физ. лицам за период с января по март включительно;
  • начисленный и удержанный в течение января—марта НДФЛ.

Раздел 1 состоит из срок 010—090. Причем строки 010—050 заполняются отдельно для каждой ставки НДФЛ. Для каждой ставки — новый раздел 1. А вот строки 060—090 заполняются один раз для всех ставок на первом листе раздела 1. На других листах во втором блоке ставятся прочерки.

См. также

В строке 010 вписывается ставка НДФЛ (например, 13%).

По строке 020 отражается сумма начисленного дохода по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года. Отдельно по строке 020 показывается сумма начисленного дохода в виде дивидендов по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года.

В строку 030 заносится сумма налоговых вычетов по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года, а в строку 040 - сумма начисленного НДФЛ по всем физическим лицам за январь, февраль и март 2017 года. Отдельно по строке показывается сумма начисленного НДФЛ  на доходы в виде дивидендов за январь, февраль и март 2017 года.

Если строки 010—040 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года (образец заполнения ниже) заполнены правильно, должно выполняться равенство:

Рассчитанный НДФЛ (строка 040) = [Начисленные доходы (строка 020) – Налоговые вычета (строка 030)] х Ставка НДФЛ (строка 010) : 100

Если равенство не выполняется, налог рассчитан неправильно. И надо пересчитать общую сумму налога по всем работникам. Если ошибка не будет найдена, придется проверить налог по каждому физ. лицу.

В строку 050 записывается сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года.

В строке 060 приводится общее количество физ. лиц, получивших доход, облагаемый НДФЛ за январь, февраль и март 2017 года (в случае увольнения и приема на работу одного и того же физ. лица в течение января, февраля и марта, количество физических лиц не корректируйте).

В строке 070 отражается общая сумма удержанного НДФЛ за январь, февраль и март 2017 года.

В строке 080 - общая сумма неудержанного НДФЛ за январь, февраль и март 2017 года.

В строке 090 - общая сумма НДФЛ, возвращенная налоговым агентом физ. лицам в соответствии со ст. 231 НК РФ за январь, февраль и март 2017 года.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: раздел 1

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

В разделе 2 приводятся даты фактического получения физ. лицами дохода и удержания НДФЛ, сроки перечисления налога, и суммы фактически полученного дохода и удержанного налога. Данные в этом разделе приводятся всегда за последние три месяца отчетного периода. Поэтому данные в раздел 2  формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года (образец заполнения ниже) совпадут с показателями раздела 1.

Раздел 2 состоит из нескольких блоков, включающих в себя строки 100—140.

В строке 100 записывается дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130.

В строке 110указывается дата удержания НДФЛ с суммы фактически полученных доходов, отраженных по 130.

В строке 120 отражается дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма НДФЛ.

В строке 130 приводится общая сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного НДФЛ) в указанную в строке 100 дату.

В строке 140 записывается общая сумма удержанного НДФЛ в указанную в строке 110 дату.

Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняйте по каждому сроку перечисления НДФЛ отдельно.

Например, 15 марта 2017 года работник получил материальную помощь и отпускные. Дата получения дохода и дата удержания НДФЛ у этих выплат одна — день выплаты дохода. Сроки уплаты НДФЛ различаются. Крайний срок уплаты НДФЛ:

  • с материальной помощи — не позднее дня, следующего за днем выплаты — не позднее 16 марта;
  • с отпускных — последний день месяца, в котором выплачены отпускные — 31 марта.

В этом случае необходимо заполнить два блока строк 100—140.

Читайте также

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: раздел 2

6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: образец заполнения


Срочно из редакции!

Успейте воспользоваться специальным предложением июня! Скидка на подписку 10% и гарантированный подарок - миксер. Журнал станет вашим помощником в рабочих делах, а миксер - в домашних! Подписаться >>>


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка



© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Зарплата» –
Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54794 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль