Зарплата

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

  • 16 февраля 2017
  • 1637

До 2 мая надо представить расчет 6-НДФЛ. Чтобы вы могли без труда с ним справиться, посмотрите образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года и правила заполнения каждого раздела.

Что нужно писать в разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

В разделе 1 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года, образец заполнения которого представлен ниже, отражаются следующие сведения:

  • суммы начисленного дохода по всем физ. лицам за период с января по март включительно;
  • начисленный и удержанный в течение января—марта НДФЛ.

Раздел 1 состоит из срок 010—090. Причем строки 010—050 заполняются отдельно для каждой ставки НДФЛ. Для каждой ставки — новый раздел 1. А вот строки 060—090 заполняются один раз для всех ставок на первом листе раздела 1. На других листах во втором блоке ставятся прочерки.

См. также

В строке 010 вписывается ставка НДФЛ (например, 13%).

По строке 020 отражается сумма начисленного дохода по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года. Отдельно по строке 020 показывается сумма начисленного дохода в виде дивидендов по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года.

В строку 030 заносится сумма налоговых вычетов по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года, а в строку 040 - сумма начисленного НДФЛ по всем физическим лицам за январь, февраль и март 2017 года. Отдельно по строке показывается сумма начисленного НДФЛ  на доходы в виде дивидендов за январь, февраль и март 2017 года.

Если строки 010—040 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года (образец заполнения ниже) заполнены правильно, должно выполняться равенство:

Рассчитанный НДФЛ (строка 040) = [Начисленные доходы (строка 020) – Налоговые вычета (строка 030)] х Ставка НДФЛ (строка 010) : 100

Если равенство не выполняется, налог рассчитан неправильно. И надо пересчитать общую сумму налога по всем работникам. Если ошибка не будет найдена, придется проверить налог по каждому физ. лицу.

В строку 050 записывается сумма фиксированных авансовых платежей, принимаемая в уменьшение суммы исчисленного налога по всем физ. лицам за январь, февраль и март 2017 года.

В строке 060 приводится общее количество физ. лиц, получивших доход, облагаемый НДФЛ за январь, февраль и март 2017 года (в случае увольнения и приема на работу одного и того же физ. лица в течение января, февраля и марта, количество физических лиц не корректируйте).

В строке 070 отражается общая сумма удержанного НДФЛ за январь, февраль и март 2017 года.

В строке 080 - общая сумма неудержанного НДФЛ за январь, февраль и март 2017 года.

В строке 090 - общая сумма НДФЛ, возвращенная налоговым агентом физ. лицам в соответствии со ст. 231 НК РФ за январь, февраль и март 2017 года.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: раздел 1

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года

В разделе 2 приводятся даты фактического получения физ. лицами дохода и удержания НДФЛ, сроки перечисления налога, и суммы фактически полученного дохода и удержанного налога. Данные в этом разделе приводятся всегда за последние три месяца отчетного периода. Поэтому данные в раздел 2  формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года (образец заполнения ниже) совпадут с показателями раздела 1.

Раздел 2 состоит из нескольких блоков, включающих в себя строки 100—140.

В строке 100 записывается дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130.

В строке 110указывается дата удержания НДФЛ с суммы фактически полученных доходов, отраженных по 130.

В строке 120 отражается дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма НДФЛ.

В строке 130 приводится общая сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного НДФЛ) в указанную в строке 100 дату.

В строке 140 записывается общая сумма удержанного НДФЛ в указанную в строке 110 дату.

Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняйте по каждому сроку перечисления НДФЛ отдельно.

Например, 15 марта 2017 года работник получил материальную помощь и отпускные. Дата получения дохода и дата удержания НДФЛ у этих выплат одна — день выплаты дохода. Сроки уплаты НДФЛ различаются. Крайний срок уплаты НДФЛ:

  • с материальной помощи — не позднее дня, следующего за днем выплаты — не позднее 16 марта;
  • с отпускных — последний день месяца, в котором выплачены отпускные — 31 марта.

В этом случае необходимо заполнить два блока строк 100—140.

Читайте также

Образец заполнения 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: раздел 2

6-НДФЛ за 1 квартал 2017 года: образец заполнения

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Зарегистрируйтесь и продолжайте читать
Зарегистрироваться
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.