Заполнение формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

1304
Вначале апреля компании должны отчитаться об исчисленном и уплаченном НДФЛ за 2016 год, представив форму 6-НДФЛ. В статье мы разберем пошаговое заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, пример оформления отчета приведем.

См. также: 6 ндфл за 1 квартал 2017 года пример заполнения

Какие листы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года надо заполнять

Расчет 6-НДФЛ состоит из двух разделов и титульного листа. В первом разделе отражаются общие суммы доходов и налога, во втором приводится расшифровка по дама. Несмотря на то, что расчет небольшой, заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года вызывает много вопросов. Поэтому прежде чем сдавать, лучше перепроверить все строки. Ведь за ошибочные сведения налоговики могут оштрафовать. Размер штрафа – 500 руб.

Ниже вы найдете пошаговое заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года на примере. Порядок оформления титульного листа не рассматривается. Так как ничем не отличается от титульных листов налоговых деклараций.

См. также

Заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года на примере

В организации 10 сотрудников. С января по декабрь включительно никого не принимали на работу и не увольняли. Иностранных работников нет. За период с января по декабрь 2016 года в организации начислялась только заработная плата. Других выплат в пользу работников не производилось. Данные о зарплате в 2016 году приведены в таблице ниже.

Показатели за январь – декабрь 2016 года

Сумма, руб.

Начисленная зарплата

4 104 000

Предоставленные работникам вычеты

151 200

Сумма исчисленного налога с зарплаты

513 864

в том числе НДФЛ с зарплаты за декабрь

57 460

Вторую часть зарплаты организация выдает не позднее 10-го числа следующего месяца. Данные о выданной зарплате за октябрь—декабрь показаны в таблице ниже.

Приведем построчное заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года.

Месяц

Дата выплата окончательной суммы заработка

Сумма начисленной зарплаты

Удержанный НДФЛ

Октябрь

09.11.2016

335 000

41 730

Ноябрь

09.12.2016

340 000

42 380

Декабрь

09.01.2017

354 000

44 200

Заполнение раздела 1 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года (подзаголовок 2-го уровня)

В строке 010 бухгалтер должен вписать ставку налога 13%. В строке 020 надо записать общую сумму дохода за 2016 год – 4 104 000 руб. А в строке 030 будет сумма вычетов – 151 200 руб.

В строке 040 надо указать исчисленный НДФЛ – 513 864 руб.

В строке 070 следует отразить налог с зарплаты за январь – декабрь 2016 года. Поскольку до конца отчетного периода зарплата за декабрь еще не выдана, налог с нее не удержан. И записывать в строке 070 отчета 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года не нужно. Показатель по строке 070 будет равен 456 404 руб. (513 864 руб. – 57 460 руб.).

В строках 025, 080 и 090 необходимо поставить нули.

Заполнение раздела 1 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года показан на рисунке ниже.

Читайте также

Заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года (подзаголовок 2-го уровня)

В разделе 2 отражаются выплаты только за последние три месяца. Поскольку зарплата за декабрь выдана только в январе, в разделе 2 следует отразить только октябрьскую и ноябрьскую зарплату. Причем в отдельных блоках.

В строках 100 этого раздела надо указать последние дни каждого месяца, в строках 110 – даты выдачи второй части зарплаты. В строках 120 – сроки уплаты НДФЛ, следующие рабочие дни после выплаты зарплаты. В строках 130 и 140 нужно записать суммы начисленной заработной платы и удержанного НДФЛ.

Заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, а именно раздела 2 показано на рисунке ниже.

Заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года на примере


Срочно из редакции!

Успейте воспользоваться специальным предложением июня! Скидка на подписку 10% и гарантированный подарок - миксер. Журнал станет вашим помощником в рабочих делах, а миксер - в домашних! Подписаться >>>


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка



© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Зарплата» –
Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54794 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

Журнал Зарплата

«Зарплата» — профессиональный ресурс для бухгалтера. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости по отчетности, налогам, взносам, пособиям и выплатам
  • • Статьи от ведущих экспертов и советы чиновников из ФНС, ПФР и ФСС
  • • Формы и образцы бухгалтерских и кадровых документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — бесплатный доступ к вебинару «Камеральные проверки по отчетности за 1 квартал».

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль