text
Зарплата

Заполнение формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

  • 30 января 2017
  • 1330

Вначале апреля компании должны отчитаться об исчисленном и уплаченном НДФЛ за 2016 год, представив форму 6-НДФЛ. В статье мы разберем пошаговое заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, пример оформления отчета приведем.

См. также: 6 ндфл за 1 квартал 2017 года пример заполнения

2 главные новости октября 2018 года по зарплате для бухгалтера:

  1. Путин поменял порядок уплаты страховых взносов
  2. Минтруд обновил правила расчета зарплаты с октября 2018 года

Специально для посетителей сайта мы открыли вип-доступ к журналу «Зарплата». Активируйте доступ, чтобы читать статьи.

Активировать доступ

Какие листы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года надо заполнять

Расчет 6-НДФЛ состоит из двух разделов и титульного листа. В первом разделе отражаются общие суммы доходов и налога, во втором приводится расшифровка по дама. Несмотря на то, что расчет небольшой, заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года вызывает много вопросов. Поэтому прежде чем сдавать, лучше перепроверить все строки. Ведь за ошибочные сведения налоговики могут оштрафовать. Размер штрафа – 500 руб.

Ниже вы найдете пошаговое заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года на примере. Порядок оформления титульного листа не рассматривается. Так как ничем не отличается от титульных листов налоговых деклараций.

См. также

Заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года на примере

В организации 10 сотрудников. С января по декабрь включительно никого не принимали на работу и не увольняли. Иностранных работников нет. За период с января по декабрь 2016 года в организации начислялась только заработная плата. Других выплат в пользу работников не производилось. Данные о зарплате в 2016 году приведены в таблице ниже.

Показатели за январь – декабрь 2016 года

Сумма, руб.

Начисленная зарплата

4 104 000

Предоставленные работникам вычеты

151 200

Сумма исчисленного налога с зарплаты

513 864

в том числе НДФЛ с зарплаты за декабрь

57 460

Вторую часть зарплаты организация выдает не позднее 10-го числа следующего месяца. Данные о выданной зарплате за октябрь—декабрь показаны в таблице ниже.

Приведем построчное заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года.

Месяц

Дата выплата окончательной суммы заработка

Сумма начисленной зарплаты

Удержанный НДФЛ

Октябрь

09.11.2016

335 000

41 730

Ноябрь

09.12.2016

340 000

42 380

Декабрь

09.01.2017

354 000

44 200

Заполнение раздела 1 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года (подзаголовок 2-го уровня)

В строке 010 бухгалтер должен вписать ставку налога 13%. В строке 020 надо записать общую сумму дохода за 2016 год – 4 104 000 руб. А в строке 030 будет сумма вычетов – 151 200 руб.

В строке 040 надо указать исчисленный НДФЛ – 513 864 руб.

В строке 070 следует отразить налог с зарплаты за январь – декабрь 2016 года. Поскольку до конца отчетного периода зарплата за декабрь еще не выдана, налог с нее не удержан. И записывать в строке 070 отчета 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года не нужно. Показатель по строке 070 будет равен 456 404 руб. (513 864 руб. – 57 460 руб.).

В строках 025, 080 и 090 необходимо поставить нули.

Заполнение раздела 1 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года показан на рисунке ниже.

Читайте также

Заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

Заполнение раздела 2 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года (подзаголовок 2-го уровня)

В разделе 2 отражаются выплаты только за последние три месяца. Поскольку зарплата за декабрь выдана только в январе, в разделе 2 следует отразить только октябрьскую и ноябрьскую зарплату. Причем в отдельных блоках.

В строках 100 этого раздела надо указать последние дни каждого месяца, в строках 110 – даты выдачи второй части зарплаты. В строках 120 – сроки уплаты НДФЛ, следующие рабочие дни после выплаты зарплаты. В строках 130 и 140 нужно записать суммы начисленной заработной платы и удержанного НДФЛ.

Заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, а именно раздела 2 показано на рисунке ниже.

Заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года на примере


Подпишитесь на журнал "Зарплата" и получите 3 месяца бесплатного чтения.

И получите гарантированный подарок - чайник Galaxy!

Звоните: 8 800 550-15-57

Подписаться

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Зарегистрируйтесь и продолжайте читать
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.