text
Зарплата

Пример заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года с отпускными

  • 24 января 2017
  • 1909

В 6-НДФЛ надо отражать не только начисленную работникам зарплату, но и отпускные.

Наш пример заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года с отпускными поможет вам не допустить ошибок.

Как отразить в 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года отпускные

Отпускные облагаются НДФЛ, поэтому их суммы надо отражать в отчете 6-НДФЛ. Специфика в том, что отпускные выплачиваются каждому индивидуально. Ведь сотрудники берут отпуск в разное время. А выдать деньги следует не позднее чем за три дня до начала отдыха (ст. 136 ТК РФ). Так что выплачиваются отпускные в разные дни. Кроме того, для налога с отпускных установлен отдельный крайний срок уплаты — последний день месяца (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Инструкция по заполнению 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 годаБланк 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года скачать >>> 

Поэтому в разделе 1 отразить отпускные надо так. По строке 020 следует записать выплаченную сумму отпускных, в том числе НДФЛ. По строке 030 — предоставленные работникам вычеты. По 040 – начисленный налог. В строке 070 – удержанный налог с отпускных.

В разделе 2 нужно заполнить по отпускным столько блоков, сколько дней в течение октября—декабря выдавались эти суммы. Если в один и тот же день были перечислены отпускные нескольким работникам, следует объединить выплаты.

Это интересно: Какие ошибки налоговики ищут в 6-НДФЛ

Пример. Организация в октябре 2016 года выплатило отпускные трем сотрудникам: Иванову. Петрову и Сидорову. 13 октября выдали деньги Иванову и Петрову. Начисленная сумма Иванову — 16 800 руб., НДФЛ с нее — 2184 руб. Отпускные Петрова — 19 500 руб., НДФЛ — 2535 руб. Сидорову выплачены отпускные 20 октября, начисленная сумма — 21 000 руб., НДФЛ — 2730 руб. Как отразить выплаты в разделе 2?

Так как отпускные Иванову и Петрову выплачены в один и тот же день, их можно записать в один блок в разделе 2. При этом в строках 100 и 110 надо указать 13.10.2016, в строке 120 — 31.10.2016.

Пример заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года с отпускными смотрите ниже.

См. также

Пример заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года с отпускными

Как отразить в 6-НДФЛ отпускные, которые доплачены

В 4 квартале выданы сотруднику отпускные. Но потом выяснилось, что заплатили меньше, чем нужно. Например, в расчет не была включена квартальная премия которую начислили после начала отпуска. В такой ситуации отпускные следует пересчитать и остаток доплатить сотруднику.

В 6-НДФЛ доначисленные отпускные и НДФЛ с них надо показать в строках 100–140 отдельно от первоначальной выплаты. Ведь даты выплат разные (письма ФНС России от 24.05.2016 № БС-4-11/9248 и Минфина России от 26.01.2016 № 03-04-06/2187). В разделе 1 надо отразить общую сумму отпускных с учетом пересчета.

Пример. 23 октября сотруднику выданы отпускные в сумме 25 000 руб. НДФЛ с них – 3250 руб. После начала отпуска работнику начислили квартальную премию и пересчитали отпускные. Сумма к доплате — 7000 руб., НДФЛ — 910 руб. Разницу доплатили 8 ноября. В разделе 2 выплаты следует показать отдельными блоками строк 100–140, а в раздел 1 включить сумму отпускных с учетом доплаты.

Пример заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года с отпускными, которые доплатили, смотрите ниже.

Читайте также

Пример заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года с отпускными, которые доплатили 

Статья актуальна для следующих регионов РФ:

Республика Адыгея (Майкоп), Республика Алтай (Горно-Алтайск), Республика Башкортостан (Уфа), Республика Бурятия (Улан-Удэ), Республика Дагестан (Махачкала), Республика Ингушетия (Магас), Кабардино-Балкарская Республика (Нальчик), Республика Калмыкия (Элиста), Карачаево-Черкесская Республика (Черкесск) Республика Карелия (Петрозаводск), Республика Коми (Сыктывкар), Республика Крым (Симферополь), Республика Марий Эл (Йошкар-Ола), Республика Мордовия (Саранск), Республика Саха (Якутия) (Якутск), Республика Северная Осетия-Алания (Владикавказ), Республика Татарстан (Казань), Республика Тыва (Кызыл), Удмуртская Республика (Ижевск), Республика Хакасия (Абакан), Чеченская Республика (Грозный), (Чувашская Республика (Чебоксары), Алтайский край (Барнаул), Забайкальский край (Чита), Камчатский край (Петропавловск-Камчатский), Краснодарский край (Краснодар), Красноярский край (Красноярск), Пермский край (Пермь), Приморский край (Владивосток), Ставропольский край (Ставрополь), Хабаровский край (Хабаровск), Амурская область (Благовещенск) Архангельская область (Архангельск), Астраханская область (Астрахань), Белгородская область (Белгород), Брянская область (Брянск), Владимирская область (Владимир), Волгоградская область (Волгоград), Вологодская область (Вологда), Воронежская область (Воронеж), Ивановская область (Иваново), Иркутская область (Иркутск), Калининградская область (Калининград), Калужская область (Калуга), Кемеровская область (Кемерово), Кировская область (Киров), Костромская область (Кострома), Курганская область (Курган), Курская область (Курск), Ленинградская область (Санкт-Петербург), Липецкая область (Липецк), Магаданская область (Магадан), Московская область (Москва), Мурманская область (Мурманск), Нижегородская область (Нижний Новгород), Новгородская область (Великий Новгород), Новосибирская область (Новосибирск), Омская область (Омск), Оренбургская область (Оренбург), Орловская область (Орёл), Пензенская область (Пенза), Псковская область (Псков), Ростовская область (Ростов-на-Дону), Рязанская область (Рязань), Самарская область (Самара), Саратовская область (Саратов), Сахалинская область (Южно-Сахалинск), Свердловская область (Екатеринбург), Смоленская область (Смоленск), Тамбовская область (Тамбов), Тверская область (Тверь), Томская область (Томск), Тульская область (Тула), Тюменская область (Тюмень), Ульяновская область (Ульяновск), Челябинская область (Челябинск), Ярославская область (Ярославль), Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, Еврейская автономная область (Биробиджан), Ненецкий автономный округ (Нарьян-Мар), Ханты-Мансийский автономный округ— Югра (Ханты-Мансийск), Чукотский автономный округ (Анадырь), Ямало-Ненецкий автономный округ (Салехард).


СРОЧНО ИЗ РЕДАКЦИИ!

Оформите подписку сегодня и получите в подарок скидку 10 %

и 4 000 рублей на счет!

Хотите чайник или миксер? А может кофемашину? - решать Вам!

Деньги можно обменять на бытовую технику, потратить на подарочные сертификаты, оплатить такси или положить их на счет телефона.

Звоните: 8 800 550-15-57

Скачать счет

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.