Документы, подтверждающие социальный вычет по НДФЛ

595
Социальные вычеты могут предоставляться по разным основаниям. Здесь мы рассказали о документах, которые будут нужны для оформления наиболее популярных социальных вычетов.

Заметьте: в любом случае налоговики могут у вас запросить справки по форме 2-НДФЛ за соответствующий год для подтверждения ваших доходов. Поэтому 2-НДФЛ лучше сразу запросить у работодателя и приложить к требуемому комплекту документов.

Также сразу целесообразно подать заявление о возврате НДФЛ в связи с вычетом.

Вычет на обучение

Чтобы получить вычет на обучение, в налоговую инспекцию необходимо подать следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • договор на обучение, заключенный с образовательным учреждением или организацией;
  • платежные документы на оплату обучения (это могут быть квитанции к приходным ордерам, кассовые чеки, квитанции банка о перечислении денег на счет и др.).

В случае, если заявляется вычет на обучение детей или подопечных, требуются дополнительные документы. О них мы рассказали отдельно.

Вычет на лечение

Для получения вычета на лечение в налоговую надо представить декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы на лечение (медикаменты, медицинское страхование). Разберем возможные ситуации.

1. Оплата медицинских услуг. Здесь обязательно нужно иметь справку об оплате медицинских услуг. Справка должна быть проштампована медицинской организацией (предпринимателем). На штампе должны быть видны сведения о лицензии, по которой работает исполнитель услуг. Данные правила прописаны в Инструкции, утвержденной приказом Минздрава России от 25.07.2001 № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256.

Также должны быть в наличии:

  • платежные документы, подтверждающие оплату лечения (например, это могут быть кассовые чеки, выписки банка о перечислении денег на счет и др.);
  • договор с медучреждением об оказании медицинских услуг (или дорогостоящих видов лечения);
  • документы о степени родства, если оплачено лечение близких родственников (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка).

2. Оплата страховых взносов по договорам добровольного личного медицинского страхования, предусматривающим оплату медицинских услуг. Здесь необходимы:

  • договор страхования или полис;
  • платежные документы на уплату взносов (например, это могут быть квитанции к приходным кассовым ордерам, выписки банка о перечислении денег на счет и др.);
  • документы о степени родства, если оплачено страхование близких родственников (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка).

3. Покупка медикаментов. В данном случае понадобятся:

  • рецепты, выписанные лечащим врачом, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • платежные документы, подтверждающие покупку медикаментов, в которых обязательно указано наименование препарата (например, кассовые и товарные чеки);
  • документы о степени родства, если приобретены медикаменты для близких родственников (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка).

Заметьте: если рецепта нет, вычет можно получить при выполнении следующих условий (письмо ФНС России от 07.02.2007 № 04-2-02/105):

  • лекарства приобретены во время пребывания больного в стационаре платной клиники (оплата медицинских услуг подтверждена справкой);
  • одним из условий пребывания в стационаре является покупка необходимых медикаментов за счет больного (может быть прописано, например, в договоре на оказание медицинских услуг);
  • покупка лекарств подтверждена документами (например, кассовыми чеками из аптек);
  • назначение лекарств зафиксировано в выписке из истории болезни.


Срочно из редакции!

Сегодня подписка на журнал всего за 9 999 руб. Подпишитесь по самой низкой цене этого года. Срок действия предложения ограничен. Подписаться >>>


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка



© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Зарплата» –
Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54794 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль