text
Зарплата

Документы, подтверждающие социальный вычет по НДФЛ

  • 8 октября 2015
  • 624

Социальные вычеты могут предоставляться по разным основаниям. Здесь мы рассказали о документах, которые будут нужны для оформления наиболее популярных социальных вычетов.

Заметьте: в любом случае налоговики могут у вас запросить справки по форме 2-НДФЛ за соответствующий год для подтверждения ваших доходов. Поэтому 2-НДФЛ лучше сразу запросить у работодателя и приложить к требуемому комплекту документов.

Также сразу целесообразно подать заявление о возврате НДФЛ в связи с вычетом.

Вычет на обучение

Чтобы получить вычет на обучение, в налоговую инспекцию необходимо подать следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • договор на обучение, заключенный с образовательным учреждением или организацией;
  • платежные документы на оплату обучения (это могут быть квитанции к приходным ордерам, кассовые чеки, квитанции банка о перечислении денег на счет и др.).

В случае, если заявляется вычет на обучение детей или подопечных, требуются дополнительные документы. О них мы рассказали отдельно.

Вычет на лечение

Для получения вычета на лечение в налоговую надо представить декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы на лечение (медикаменты, медицинское страхование). Разберем возможные ситуации.

1. Оплата медицинских услуг. Здесь обязательно нужно иметь справку об оплате медицинских услуг. Справка должна быть проштампована медицинской организацией (предпринимателем). На штампе должны быть видны сведения о лицензии, по которой работает исполнитель услуг. Данные правила прописаны в Инструкции, утвержденной приказом Минздрава России от 25.07.2001 № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256.

Также должны быть в наличии:

  • платежные документы, подтверждающие оплату лечения (например, это могут быть кассовые чеки, выписки банка о перечислении денег на счет и др.);
  • договор с медучреждением об оказании медицинских услуг (или дорогостоящих видов лечения);
  • документы о степени родства, если оплачено лечение близких родственников (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка).

2. Оплата страховых взносов по договорам добровольного личного медицинского страхования, предусматривающим оплату медицинских услуг. Здесь необходимы:

  • договор страхования или полис;
  • платежные документы на уплату взносов (например, это могут быть квитанции к приходным кассовым ордерам, выписки банка о перечислении денег на счет и др.);
  • документы о степени родства, если оплачено страхование близких родственников (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка).

3. Покупка медикаментов. В данном случае понадобятся:

  • рецепты, выписанные лечащим врачом, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • платежные документы, подтверждающие покупку медикаментов, в которых обязательно указано наименование препарата (например, кассовые и товарные чеки);
  • документы о степени родства, если приобретены медикаменты для близких родственников (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка).

Заметьте: если рецепта нет, вычет можно получить при выполнении следующих условий (письмо ФНС России от 07.02.2007 № 04-2-02/105):

  • лекарства приобретены во время пребывания больного в стационаре платной клиники (оплата медицинских услуг подтверждена справкой);
  • одним из условий пребывания в стационаре является покупка необходимых медикаментов за счет больного (может быть прописано, например, в договоре на оказание медицинских услуг);
  • покупка лекарств подтверждена документами (например, кассовыми чеками из аптек);
  • назначение лекарств зафиксировано в выписке из истории болезни.

Статья актуальна для следующих регионов РФ:

Республика Адыгея (Майкоп), Республика Алтай (Горно-Алтайск), Республика Башкортостан (Уфа), Республика Бурятия (Улан-Удэ), Республика Дагестан (Махачкала), Республика Ингушетия (Магас), Кабардино-Балкарская Республика (Нальчик), Республика Калмыкия (Элиста), Карачаево-Черкесская Республика (Черкесск) Республика Карелия (Петрозаводск), Республика Коми (Сыктывкар), Республика Крым (Симферополь), Республика Марий Эл (Йошкар-Ола), Республика Мордовия (Саранск), Республика Саха (Якутия) (Якутск), Республика Северная Осетия-Алания (Владикавказ), Республика Татарстан (Казань), Республика Тыва (Кызыл), Удмуртская Республика (Ижевск), Республика Хакасия (Абакан), Чеченская Республика (Грозный), (Чувашская Республика (Чебоксары), Алтайский край (Барнаул), Забайкальский край (Чита), Камчатский край (Петропавловск-Камчатский), Краснодарский край (Краснодар), Красноярский край (Красноярск), Пермский край (Пермь), Приморский край (Владивосток), Ставропольский край (Ставрополь), Хабаровский край (Хабаровск), Амурская область (Благовещенск) Архангельская область (Архангельск), Астраханская область (Астрахань), Белгородская область (Белгород), Брянская область (Брянск), Владимирская область (Владимир), Волгоградская область (Волгоград), Вологодская область (Вологда), Воронежская область (Воронеж), Ивановская область (Иваново), Иркутская область (Иркутск), Калининградская область (Калининград), Калужская область (Калуга), Кемеровская область (Кемерово), Кировская область (Киров), Костромская область (Кострома), Курганская область (Курган), Курская область (Курск), Ленинградская область (Санкт-Петербург), Липецкая область (Липецк), Магаданская область (Магадан), Московская область (Москва), Мурманская область (Мурманск), Нижегородская область (Нижний Новгород), Новгородская область (Великий Новгород), Новосибирская область (Новосибирск), Омская область (Омск), Оренбургская область (Оренбург), Орловская область (Орёл), Пензенская область (Пенза), Псковская область (Псков), Ростовская область (Ростов-на-Дону), Рязанская область (Рязань), Самарская область (Самара), Саратовская область (Саратов), Сахалинская область (Южно-Сахалинск), Свердловская область (Екатеринбург), Смоленская область (Смоленск), Тамбовская область (Тамбов), Тверская область (Тверь), Томская область (Томск), Тульская область (Тула), Тюменская область (Тюмень), Ульяновская область (Ульяновск), Челябинская область (Челябинск), Ярославская область (Ярославль), Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, Еврейская автономная область (Биробиджан), Ненецкий автономный округ (Нарьян-Мар), Ханты-Мансийский автономный округ— Югра (Ханты-Мансийск), Чукотский автономный округ (Анадырь), Ямало-Ненецкий автономный округ (Салехард).

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.