Документы, подтверждающие социальный вычет по НДФЛ

618
Социальные вычеты могут предоставляться по разным основаниям. Здесь мы рассказали о документах, которые будут нужны для оформления наиболее популярных социальных вычетов.

Заметьте: в любом случае налоговики могут у вас запросить справки по форме 2-НДФЛ за соответствующий год для подтверждения ваших доходов. Поэтому 2-НДФЛ лучше сразу запросить у работодателя и приложить к требуемому комплекту документов.

Также сразу целесообразно подать заявление о возврате НДФЛ в связи с вычетом.

Вычет на обучение

Чтобы получить вычет на обучение, в налоговую инспекцию необходимо подать следующие документы:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • договор на обучение, заключенный с образовательным учреждением или организацией;
  • платежные документы на оплату обучения (это могут быть квитанции к приходным ордерам, кассовые чеки, квитанции банка о перечислении денег на счет и др.).

В случае, если заявляется вычет на обучение детей или подопечных, требуются дополнительные документы. О них мы рассказали отдельно.

Вычет на лечение

Для получения вычета на лечение в налоговую надо представить декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы на лечение (медикаменты, медицинское страхование). Разберем возможные ситуации.

1. Оплата медицинских услуг. Здесь обязательно нужно иметь справку об оплате медицинских услуг. Справка должна быть проштампована медицинской организацией (предпринимателем). На штампе должны быть видны сведения о лицензии, по которой работает исполнитель услуг. Данные правила прописаны в Инструкции, утвержденной приказом Минздрава России от 25.07.2001 № 289, МНС России от 25.07.2001 № БГ-3-04/256.

Также должны быть в наличии:

  • платежные документы, подтверждающие оплату лечения (например, это могут быть кассовые чеки, выписки банка о перечислении денег на счет и др.);
  • договор с медучреждением об оказании медицинских услуг (или дорогостоящих видов лечения);
  • документы о степени родства, если оплачено лечение близких родственников (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка).

2. Оплата страховых взносов по договорам добровольного личного медицинского страхования, предусматривающим оплату медицинских услуг. Здесь необходимы:

  • договор страхования или полис;
  • платежные документы на уплату взносов (например, это могут быть квитанции к приходным кассовым ордерам, выписки банка о перечислении денег на счет и др.);
  • документы о степени родства, если оплачено страхование близких родственников (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка).

3. Покупка медикаментов. В данном случае понадобятся:

  • рецепты, выписанные лечащим врачом, по форме № 107-1/у со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • платежные документы, подтверждающие покупку медикаментов, в которых обязательно указано наименование препарата (например, кассовые и товарные чеки);
  • документы о степени родства, если приобретены медикаменты для близких родственников (например, свидетельство о браке, о рождении ребенка).

Заметьте: если рецепта нет, вычет можно получить при выполнении следующих условий (письмо ФНС России от 07.02.2007 № 04-2-02/105):

  • лекарства приобретены во время пребывания больного в стационаре платной клиники (оплата медицинских услуг подтверждена справкой);
  • одним из условий пребывания в стационаре является покупка необходимых медикаментов за счет больного (может быть прописано, например, в договоре на оказание медицинских услуг);
  • покупка лекарств подтверждена документами (например, кассовыми чеками из аптек);
  • назначение лекарств зафиксировано в выписке из истории болезни.


Срочно из редакции!

Подписка со скидкой 15 % + кухонный комбайн в подарок! Подписаться > > > Телефон 8 800 550-15-57


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Читайте в журнале "Зарплата"
    Подробнее >>>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Зарплата» –
      Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
      информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
      Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62259 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Зарплата

      «Зарплата» — профессиональный ресурс для бухгалтера. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

      • • Новости по отчетности, налогам, взносам, пособиям и выплатам
      • • Статьи от ведущих экспертов и советы чиновников из ФНС, ПФР и ФСС
      • • Формы и образцы бухгалтерских и кадровых документов
      • • Бесплатная справочно-правовая система

      Подарок за регистрацию — бесплатный доступ к сервису "Контрольные соотношения для единого расчета по взносам".

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      ко всем материалам и сервисам на сайте
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль