Как определить лимит остатка наличных в кассе

4356
С 1 июня 2014 года действует Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У о порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства. Рассмотрим, как определить лимит остатка наличных денег в кассе.
С 1 июня 2014 года действует Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У о порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства. Рассмотрим, как определить лимит остатка наличных денег в кассе.

 

Прежде всего, следует сказать, что для индивидуальных предпринимателей действует поблажка - лимит остатка наличных денег они могут не устанавливать. А вот юридические лица делать это должны. При этом компания самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в кассе исходя из характера своей деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег.

Лимит по поступлениям

Чтобы определить лимит остатка наличных денег, компании следует учесть объем наличных поступлений за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Что касается только созданных компаний, то они учитывают ожидаемые наличные поступления за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги).
Лимит остатка наличных в кассе определяется по формуле:
 

L = V / P x Nc

 
где: L — лимит остатка наличных денег в рублях;
V — объем наличных поступлений за расчетный период в рублях. Если у компании есть обособленные подразделения, то объем наличных определяют с учетом поступлений этих подразделений (исключение - случай, предусмотренный в абз. 4 п. 2 Указания);
P — расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем наличных поступлений, в рабочих днях (могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений, а также их динамика за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней);
Nc — период времени в рабочих днях между днями сдачи наличных в банк. Не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении компании в населенном пункте, где нет банка, - четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы определяется после прекращения действия непреодолимой силы. При этом могут учитываться местонахождение, организационная структура, специфика деятельности юридического лица (например, сезонность работы, режим рабочего времени).
Пример. При сдаче наличных денег в банк один раз в три дня этот период равен трем рабочим дням.

 

Лимит по выдачам

Определить лимит остатка наличных в кассе компания может с учетом объема выдач наличных. Вновь созданные организации учитывают ожидаемый объем наличных выдач. Важно: при этом исключаются суммы, предназначенные для выплаты работникам (например, заработной платы, стипендий и др.).
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

L = R / P x Nn,

где:
L — лимит остатка наличных денег в рублях;
R — объем выдач наличных денег, за исключением сумм, предназначенных для выплат работникам, за расчетный период в рублях. При наличии обособленного подразделения учитываются и хранящиеся у них наличные суммы (исключение - случай, предусмотренный в абз. 4 п. 2 Указания);
P — расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях (могут учитываться периоды пиковых объемов выдач наличных денег, а также их динамика за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней);
Nn — период времени между днями получения наличных по денежному чеку в банке (за исключением сумм, предназначенных для выплат работникам) в рабочих днях. Не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в где нет банка, — четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы определяется после прекращения действия непреодолимой силы.

Срочно из редакции!

Внимание! Сегодня при подписке на "Зарплату" Вы экономите 4 455 рублей! Подписаться по тел. 8 800 550-15-57>>>


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Читайте в журнале "Зарплата"
    Подробнее >>>


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Школа

      Проверь знания

      Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

      Начать тест

      Самое выгодное предложение

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией



      © 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

      Журнал «Зарплата» –
      Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

      Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
      информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
      Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62259 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных 

      
      • Мы в соцсетях
      Зарегистрируйтесь и читайте дальше без ограничений!

      Журнал Зарплата

      «Зарплата» — профессиональный ресурс для бухгалтера. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

      • • Новости по отчетности, налогам, взносам, пособиям и выплатам
      • • Статьи от ведущих экспертов и советы чиновников из ФНС, ПФР и ФСС
      • • Формы и образцы бухгалтерских и кадровых документов
      • • Бесплатная справочно-правовая система

      Подарок за регистрацию — бесплатный доступ к сервису "Контрольные соотношения для единого расчета по взносам".

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      ко всем материалам и сервисам на сайте
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль
      Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт Займет минуту!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль