Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал (9 месяцев) 2016 года

6617
Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года: инструкция по оформлению каждого раздела на конкретном примере.

Большая статья-инструкция по заполнению формы 6-НДФЛ, сроки сдачи и образцы форм с видео-комментариями экспертов, примерами и бланками. 

До 31 октября налоговики ждут 6 НДФЛ за 9 месяцев. Чтобы вы могли справиться с отчетом без проблем, мы привели образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года. А также напомнили основные правила его формирования.

Правила составления 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

Каждая компания, которая готовит к сдаче отчет 6-НДФЛ, должна помнить три важных правила.

Правило 1. Сдавайте расчет в инспекцию лишь в том случае, когда вы в течение года выплачивали суммы по трудовым или гражданско-правовым договорам. Если же таковых не было, то вы не налоговый агент. Значит, нулевой 6-НДФЛ можете не сдавать. Такая точка зрения высказана в письме ФНС России от 23.03.2016 № БС-4-11/4901. Однако во избежание недоразумений советуем вам сообщить в инспекцию о том, что вы не имеете статуса налогового агента.

А как быть, если в 1 и 2 квартале были выплаты, а в третьем нет? Форму 6-НДФЛ заполняют нарастающим итогом с начала года. А значит, в подобной ситуации вам нужно будет сдать форму 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года, образец заполнения которой мы привели ниже.

Это интересно: Какие ошибки налоговики ищут в 6-НДФЛ

Правило 2. Показатели разделов 1 и 2 могут не совпадать. Так как в разделе 1 отчета записываются данные нарастающим итогом с начала года. А в раздел 2 вносятся выплаты только за последние три месяца отчетного периода. Подробнее о том, как заполнять раздел 2, смотрите комментарий Елены Воробьевой, эксперта по заработной плате.

Правило 3. Если в вашем штате больше 25 человек, то форму 6-НДФЛ предоставьте в электронном виде. Если же меньше, то можете заполнить отчет от руки.

Правило 4. Данные в форме 6-НДФЛ указывайте общие по всем сотрудникам.

Правило 5. Если к выплачиваемым доходам применяется несколько ставок НДФЛ, то нужно заполнять несколько разделов 1 - на каждую ставку свой.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года

Основные правила формирования расчета рассмотрели. Теперь приведем образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года на конкретном примере.

Чтобы ошибки и камеральные проверки 6-НДФЛ были вам не страшны, журнал «Зарплата» выпустил книгу «6-НДФЛ: 100 примеров на все случаи жизни». Она поможет заполнить форму 9 месяцев и год. Подпишитесь на «Зарплату» и ваш 6-НДФЛ всегда будет безупречен.

Пример. В ООО «Атмосфера» работают 20 человек. Начисленная зарплата за 9 месяцев составила 3 590 800 руб., а сумма НДФЛ – 461 890 руб. С января по сентябрь налог был удержан в размере 416 900 руб. Налоговые вычеты равны 37 800 руб. Информацию по зарплате и НДФЛ по месяцам мы привели в таблице ниже. Заполним 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года.

Таблица. Данные о зарплате ООО «Атмосфера»

Месяц, за который начислена зарплата

Сумма дохода, руб.

Дата фактического получения дохода

Удержанный НДФЛ, руб.

Дата выплаты зарплаты

Дата удержания НДФЛ

Срок перечисления налога

Июнь

380 000

30.06.2016

48 854

05.07.2016

05.07.2016

06.07.2016

Июль

400 000

31.07.2016

51 454

04.08.2016

04.08.2016

05.08.2016

Август

400 000

31.08.2016

51 454

05.09.2016

05.09.2016

06.09.2016

Сентябрь

400 000

30.09.2016

51 454

05.10.2016

05.10.2016

06.10.2016

Обратите внимание: зарплата за июнь была выплачена в июле. НДФЛ с нее удержан тоже в июле. То есть эти действия относятся к III кварталу. Поэтому информация по зарплате за июнь в отчет за полугодие не вошла. Ее нужно отразить в форме 6-НДФЛ за 9 месяцев. А вот сведения по зарплате за сентябрь, которая была выплачена в октябре, войдут в годовой расчет. Мнение эксперта по этому вопросу смотрите в видео-комментарии.

<iframe width="560" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/o3Jy-RUNP1Y" frameborder="0" allowfullscreen></iframe>

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года на дату перечисления НДФЛ

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал (9 месяцев) 2016 года

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал (9 месяцев) 2016 года


Совет дня: оформите доступ к журналу сегодня

Здесь находится ваш персональный счет на годовую подписку на "Зарплату". Ваша выгода – до 50%! Оплатите акционный счет, и мы продлим Вашу подписку еще на три месяца абсолютно бесплатно. А еще пришлем в подарок стайлер для волос. Подпишитесь прямо сейчас, чтобы гарантировано получить приятный бонус.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы считаете аванс по заработной плате?

  • 40% от оклада 34.65%
  • 50% от оклада 19.3%
  • Определяем фактическую зарплату за первую половину месяца 33.86%
  • 43,5% процента от оклада 2.93%
  • другим способом 9.26%
Другие опросы

Рассылка



© 1997–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Зарплата» –
Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54794 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Зарплата» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете бухгалтером, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 5 751 статье, свежим новостям, ответам экспертов на вопросы, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений на 2017 год.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Зарплата» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете бухгалтером, то образцы форм, шаблоны документов, новости и статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по расчету зарплаты.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль