6-НДФЛ с 2016 года: пример заполнения с отпускными

30617
В 2016 году всем компаниям впервые предстоит сдать новый отчет 6-НДФЛ. Чтобы вы могли без труда справиться, предлагаем почитать наш материал. В нем вы найдете образец 6-НДФЛ, пример заполнения с отпускными.

На сайте размещена новая статья-инструкция на тему "Форма 6 НДФЛ: образец, сроки, порядок заполнения".

6-НДФЛ с 2016 года с отпускными: раздел 1

В раздел 1 показываются общая сумма дохода, облагаемая НДФЛ, и рассчитанный налог за отчетным периодом. Раздел 1 нужно заполнять по каждой ставке НДФЛ в отдельности нарастающим итогом с начала года.

С отпускных НДФЛ нужно взимать по той ставке, что и с зарплаты. То есть если отпускные выплачиваются работникам – резидентам РФ, НДФЛ с них нужно заплатить по ставке 13%. Если работник не является резидентом – по ставке 30%.

Исключение – отпускные иностранцев, которые работают на основании патента, высококвалифицированных иностранных специалистов, иностранцев или лиц без гражданства, которые признаны беженцами или получили временное убежище на территории РФ. С таких отпускных НДФЛ нужно платить по ставке 13% независимо от того, являются такие работники резидентами РФ или нет.

В строке 010 вписывается ставка НДФЛ. В строке 020 – сумму отпускных, которые были выплачены работникам с начала года и до конца отчетного периода.

По строке 030 надо указать сумму предоставленных в отчетном периоде налоговых вычетов. По строке 040 – общую сумму исчисленного НДФЛ.

В строке 060 следует вписать общее количество работников, которым выплачены доходы в отчетном периоде. В строке 070 надо показать сумму удержанного НДФЛ, а по строке 080 – налог, который исчислен, но не удержан.

В строку 092 вписывается сумма возвращенного НДФЛ, который был излишне удержан.

 Проверить свои знания по форме 6-НДФЛ вы можете с помощью теста 

Мнение эксперта об отражении отпускных в 6-НДФЛ

Елена Воробьева, к.э.н., член Палаты налоговых консультантов, рассказала на какие нюансы стоит обратить внимание при отражении в форме 6-НДФЛ отпускных.

6-НДФЛ с 2016 года с отпускными: раздел 2

В раздел 2 нужно привести информацию о том, когда у работника возник доход, когда с него был удержан и перечислен НДФЛ.

Для удобства информацию о том, что указывать в 6-НДФЛ при выплате работникам отпускных, мы представили в таблице.

Таблица. Как заполнить раздел 2 формы 6-НДФЛ с 2016 года с отпускными

Наименование строки раздела 2

Какую дату ставить

100 «Дата фактического получения дохода»

День выплаты отпускных

110 «Дата удержания налога»

День перечисления (выплаты) отпускных

120 «Срок перечисления налога»

Последний день месяца, в котором работнику были выплачены отпускные

Пример заполнения 6-НДФЛ с 2016 года с отпускными

Рассмотрим, как заполнить раздел 2 при условии, что 14 марта работнику были выплачены отпускные в размере 10 000 руб. за 7 календарных дней.

Дата фактического получения дохода и удержания НДФЛ – 14 марта. Ее мы впишем в строки 100 и 110 раздела 2.

Сумму удержанного НДФЛ в размере 1300 руб. (10 000 руб. х 13%) заносим в строку 140, а саму сумму отпускных в строку 130.

Заплатить НДФЛ с отпускных следует до 31 марта. Эту дату проставляем в строке 120 раздела 2.

6-НДФЛ с 2016 года: пример заполнения с отпускными

6-НДФЛ с 2016 года: пример заполнения с отпускными

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы считаете аванс по заработной плате?

  • 40% от оклада 34.65%
  • 50% от оклада 19.3%
  • Определяем фактическую зарплату за первую половину месяца 33.86%
  • 43,5% процента от оклада 2.93%
  • другим способом 9.26%
Другие опросы

Рассылка



Вас заинтересует

© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Зарплата» –
Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54794 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

«Зарплата» — профессиональный ресурс для бухгалтера. Только пользователи с регистрацией могут работать с сайтом. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи от ведущих экспертов для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости по НДФЛ, страховым взносам, пособиям и выплатам
  • Формы и образцы бухгалтерских и кадровых документов
  • Справочник платежек, генератор КБК и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

«Зарплата» — профессиональный ресурс для бухгалтера. Только пользователи с регистрацией могут пользоваться сайтом. Вам будут доступны:

  • Статьи от ведущих экспертов для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости по НДФЛ, страховым взносам, пособиям и выплатам
  • Формы и образцы бухгалтерских и кадровых документов
  • Справочник платежек, генератор КБК и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль