Как определить лимит остатка наличных в кассе

4324
С 1 июня 2014 года действует Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У о порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства. Рассмотрим, как определить лимит остатка наличных денег в кассе.
С 1 июня 2014 года действует Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У о порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства. Рассмотрим, как определить лимит остатка наличных денег в кассе.

 

Прежде всего, следует сказать, что для индивидуальных предпринимателей действует поблажка - лимит остатка наличных денег они могут не устанавливать. А вот юридические лица делать это должны. При этом компания самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в кассе исходя из характера своей деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдач наличных денег.

Лимит по поступлениям

Чтобы определить лимит остатка наличных денег, компании следует учесть объем наличных поступлений за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги). Что касается только созданных компаний, то они учитывают ожидаемые наличные поступления за проданные товары (выполненные работы, оказанные услуги).
Лимит остатка наличных в кассе определяется по формуле:
 

L = V / P x Nc

 
где: L — лимит остатка наличных денег в рублях;
V — объем наличных поступлений за расчетный период в рублях. Если у компании есть обособленные подразделения, то объем наличных определяют с учетом поступлений этих подразделений (исключение - случай, предусмотренный в абз. 4 п. 2 Указания);
P — расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем наличных поступлений, в рабочих днях (могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений, а также их динамика за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней);
Nc — период времени в рабочих днях между днями сдачи наличных в банк. Не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении компании в населенном пункте, где нет банка, - четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы определяется после прекращения действия непреодолимой силы. При этом могут учитываться местонахождение, организационная структура, специфика деятельности юридического лица (например, сезонность работы, режим рабочего времени).
Пример. При сдаче наличных денег в банк один раз в три дня этот период равен трем рабочим дням.

 

Лимит по выдачам

Определить лимит остатка наличных в кассе компания может с учетом объема выдач наличных. Вновь созданные организации учитывают ожидаемый объем наличных выдач. Важно: при этом исключаются суммы, предназначенные для выплаты работникам (например, заработной платы, стипендий и др.).
Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле:

L = R / P x Nn,

где:
L — лимит остатка наличных денег в рублях;
R — объем выдач наличных денег, за исключением сумм, предназначенных для выплат работникам, за расчетный период в рублях. При наличии обособленного подразделения учитываются и хранящиеся у них наличные суммы (исключение - случай, предусмотренный в абз. 4 п. 2 Указания);
P — расчетный период, определяемый юридическим лицом, за который учитывается объем выдач наличных денег в рабочих днях (могут учитываться периоды пиковых объемов выдач наличных денег, а также их динамика за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней);
Nn — период времени между днями получения наличных по денежному чеку в банке (за исключением сумм, предназначенных для выплат работникам) в рабочих днях. Не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица в населенном пункте, в где нет банка, — четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы определяется после прекращения действия непреодолимой силы.

Совет дня

Оформите подписку на «Зарплату» сегодня на уникальных условиях. Ваши подарки при подписке — утюг с парогенератором и 3 месяца бесплатного чтения. Читайте «Зарплату» 15 месяцев вместо 12-ти, экономьте 4 026 рублей и получайте полезные подарки от любимого журнала. Успейте, пока действует акция.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Школа

Проверь знания

Проверь знания в новой школе Зарплатоведа. Получи официальный документ

Начать тест

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Опрос

Как вы считаете аванс по заработной плате?

  • 40% от оклада 34.65%
  • 50% от оклада 19.3%
  • Определяем фактическую зарплату за первую половину месяца 33.86%
  • 43,5% процента от оклада 2.93%
  • другим способом 9.26%
Другие опросы

Рассылка



© 1997–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Зарплата» –
Практический журнал для бухгалтеров о расчете зарплаты

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Зарплата». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи,
информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор)
Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-54794 от 17.07.2013


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

«Зарплата» — профессиональный ресурс для бухгалтера. Только пользователи с регистрацией могут работать с сайтом. Зарегистрируйтесь, и Вам будут доступны:

  • Статьи от ведущих экспертов для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости по НДФЛ, страховым взносам, пособиям и выплатам
  • Формы и образцы бухгалтерских и кадровых документов
  • Справочник платежек, генератор КБК и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

«Зарплата» — профессиональный ресурс для бухгалтера. Только пользователи с регистрацией могут пользоваться сайтом. Вам будут доступны:

  • Статьи от ведущих экспертов для ежедневной работы бухгалтеров
  • Новости по НДФЛ, страховым взносам, пособиям и выплатам
  • Формы и образцы бухгалтерских и кадровых документов
  • Справочник платежек, генератор КБК и другие онлайн сервисы

Подарок за регистрацию — таблица новых штрафов для бухгалтеров в 2017 году.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль